臺灣橋頭地方法院刑事-CTDM,110,金簡,152,20220427,1

臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決
110年度金簡字第152號
聲 請 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 蘇淑玲



上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（110年度偵字第10041號），本院判決如下：

主 文

蘇淑玲幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。

事實及理由

一、蘇淑玲雖可知悉一般人申請金融帳戶使用並無困難，而無故取得他人金融帳戶使用之行徑常與財產犯罪密切相關，且得預見將自己帳戶提供予不認識之他人使用，可能幫助掩飾、隱匿他人犯罪所得或幫助他人遂行詐欺取財犯行竟仍不違背其本意，基於幫助掩飾、隱匿特定犯罪所得之去向及幫助他人詐欺取財不確定故意，於民國110年6月8日之某時許，自網路社群軟體FACEBOOK（下稱臉書）瀏覽找尋工作之廣告後，加入真實姓名年籍不詳，LINE暱稱「陳智強」之成年人為好友，並與「陳智強」聯繫交付帳戶事宜，約定每提供1個銀行帳戶，每7天為1期，可獲得新臺幣（下同）5,000元之對價後，遂依「陳智強」指示於110年6月9日13時許，至高雄市○○區○○路000號統一超商千湖門市，將其申辦之中華郵政股份有限公司湖內郵局帳號000-00000000000000號帳戶（下稱郵局帳戶）存摺、提款卡及密碼，以IBON露天拍賣寄件方式，寄交予「陳智強」指定之收件人「馮建凱」，而容任上開成年人及所屬詐騙集團使用上開郵局帳戶存摺、提款卡及密碼，遂行犯罪及作為該詐騙集團成員掩飾、隱匿上開犯罪所得財物之去向及所在之用。

嗣上開成年人與其所屬詐騙集團取得上開郵局帳戶存摺、提款卡及密碼後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示之詐騙時間，以附表所示之詐騙方式，詐騙附表所示之人，致其陷於錯誤，而於附表所示之匯款時間，陸續匯款如附表所示之金額至蘇淑玲上開郵局帳戶內，旋遭該詐騙集團成員提領，而以此方式幫助該詐騙集團成員掩飾、隱匿上開犯罪所得財物之去向及所在。

嗣附表所示之人察覺有異，經報警處理，始查悉上情。

二、訊據被告蘇淑玲固坦承於上揭時間、地點，以上揭方式將其申辦上開郵局帳戶之存摺、提款卡及密碼提供予他人使用，惟矢口否認有何幫助詐欺及幫助洗錢之犯行，辯稱：因對方有給其合同並約定會面簽而取信於其，其認為是合法的，其無幫助詐欺及洗錢云云。

經查：

（一）上開郵局帳戶為被告申辦，且於110年6月9日13時許，至高雄市○○區○○路000號統一超商千湖門市，將其上開郵局帳戶存摺、提款卡及密碼，以IBON露天拍賣寄件方式，寄交予「陳智強」指定之收件人「馮建凱」使用乙情，業據被告於警詢及偵查中供稱明確，並有中華郵政股份有限公司110年7月9日儲字第1100181870號函暨檢附之帳戶立帳申啟書、身分證影本、歷史交易清單、統一超商代收款專用繳款證明（顧客聯）、包裹取件查詢資訊、LINE對話紀錄截圖附卷可稽。

而對方取得上開郵局帳戶存摺、提款卡及密碼後，旋與所屬詐騙集團成員於附表所示之詐騙時間，以附表所示之詐騙方式，詐騙附表所示之告訴人謝誼琳，致其陷於錯誤而於附表所示之匯款時間，陸續匯款如附表所示之金額至被告上開郵局銀行帳戶 旋遭該詐騙集團成員提領乙節，業據證人即告訴人於警詢時證述明確，且有告訴人之自動櫃員機交易明細表、台幣交易明細查詢截圖、對話紀錄截圖、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺南市政府警察局第三分局安南派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表各1份在卷可參，是此部分事實，首堪認定。

（二）被告雖以前詞置辯，惟： 1、金融機構帳戶係個人理財之重要工具，具有強烈屬人性及隱私性，帳戶之存摺、金融卡及密碼自應由本人持有為原則，且申辦金融機構帳戶並無特殊限制，得同時申辦多數帳戶使用，除非充作犯罪工具使用，藉以逃避追緝，否則，一般正常使用金融機構帳戶之人，並無收購、承租他人帳戶之必要。

而詐騙集團為掩飾其等不法行徑，以避免執法人員循線查緝，經常利用他人銀行帳戶，以確保犯罪所得及真實身分免遭查獲，亦層出不窮，此等訊息屢經報章雜誌及新聞媒體再三披露，故避免帳戶資料被不明人士利用為與財產有關之犯罪工具，已為一般生活認知所應有之認識。

查被告行為時已為47歲之成年人，具大學畢業之智識程度，此有被告個人戶籍（完整姓名）資料查詢結果1 份附卷為憑，且被告於本院訊問時供稱：我有10年的工作經驗等語（見本院卷第88頁），足證被告行為時為心智成熟，具有一定學歷及工作經驗之人，其對上情難諉為不知，是被告對他人承租金融機構帳戶，可能被利用充作與財產犯罪有關之工具，應有所認知及警覺。

2、被告於警詢時供稱：我有懷疑寄出帳戶存摺跟提款卡可能有風險存在，我有要求看合約等語（見警卷第5頁至第7頁）；

於本院訊問時供稱：我有問對方是不是詐騙，因為我有懷疑這個是詐騙行為，但對方有秀出合約，所以我主觀上認為是合法等語（見本院卷第88頁），顯然被告於交付上開郵局帳戶存摺、提款卡及密碼前，已有預見及懷疑其交付帳戶恐被作為詐欺及洗錢之違法用途，然卻未進一步加以查證即聽信對方一面之詞而交付上開郵局帳戶存摺、提款卡及密碼，足認被告主觀上因已有容認他人任意使用該帳戶作為詐欺取財及洗錢之工具而不違反其本意，具有幫助他人詐欺取財及洗錢之不確定故意。

3、被告於偵查時供稱：我之前月薪約3萬元，之前有去大陸工作，月薪約6萬5,000元等語（見偵卷第22頁）、於本院訊問時供稱：我有10年的工作經驗，換過快30個公司，都是正職，一日工作8小時，月薪從3萬5,000元至8萬元間等語（見本院卷第88頁），由上可知，被告既從事過多份工作，其應明白無論是各行各業均需付出相當之勞力、時間方可獲得相當於該行業一般水準之報酬，無不勞而獲之理，然被告僅提供上開郵局帳戶存摺、提款卡及密碼，完全毋庸付出任何勞力、時間，每月竟可獲取相當於一般工作薪資之3萬元，則被告應可輕易發現對方不以自己之名義申辦帳戶，反係以每月3萬元之高報酬向他人租用1 個帳戶，顯與常情有違，但被告為貪圖高額報酬，即使認事有蹊蹺，卻對上開不合理之狀況視若無睹，仍將其申辦之具私密性、專屬性之上開郵局帳戶存摺、提款卡及密碼提供予他人，益證被告交付上開郵局帳戶存摺、提款卡及密碼時，主觀上有縱他人持該上開郵局帳戶作為收取詐騙款項及洗錢之用，亦不以為意之不確定故意無訛。

4、況被告將上開郵局帳戶寄交予詐騙集團成員使用前，先將其郵局帳戶內之餘款提領殆盡，其郵局帳戶內餘額為0元乙節，有上開郵局帳戶客戶歷史交易清單在卷可佐（見警卷第53頁），此情洽與一般幫助詐欺及幫助洗錢行為人多於交付帳戶資料前先將帳戶內款項提領完畢，以減少日後無法取回所生損害之犯罪型態相符，可認被告交付上開郵局帳戶存摺、提款卡及密碼時，因上開郵局帳戶內之存款所剩為零，縱遭他人利用作為犯罪工具，自身亦不致遭受重大財產損失，嗣經衡量後，仍決定將其所有之上開郵局帳戶存摺、提款卡及密碼提供與他人，而容任他人對外得以上開郵局帳戶之名義無條件加以使用，則被告主觀上具有幫助他人詐欺取財及洗錢之不確定故意甚明。

（三）綜上所述，被告上開所辯，不足採信，是本案事證明確，被告上開犯行堪以認定，應予依法論科。

三、論罪科刑：

（一）論罪部分： 1、按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參照）。

刑法關於正犯、幫助犯之區別，係以其主觀之犯意及客觀之犯行為標準，凡以自己犯罪之意思而參與犯罪，無論其所參與者是否犯罪構成要件之行為，皆為正犯，其以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其所參與者，苟係犯罪構成要件之行為，亦為正犯。

如以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其所參與者又為犯罪構成要件以外之行為，則為從犯（最高法院95年度台上字第3885號判決意旨參照）。

查被告將上開郵局帳戶之存摺、提款卡及密碼，交付予「陳智強」所指定之人使用，供該人及所屬詐欺集團成員詐欺如附表所示告訴人之用，僅為他人詐欺取財犯行提供助力，尚無證據足以證明被告係以自己實施詐欺取財犯罪之意思，或與他人為詐欺取財犯罪之犯意聯絡，或有直接參與詐欺取財犯罪構成要件行為分擔等情事，揆諸前揭判決意旨說明，被告應屬幫助犯詐欺取財無訛。

2、次按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後被害人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭提領後，始產生掩飾、隱匿之結果。

故而，行為人提供金融帳戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防制法第2條第2款所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接正犯；

又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年台上大字第3101號刑事裁定意旨參照）。

查被告智識正常具社會經驗，當應知悉申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，並無租借他人金融帳戶之必要，主觀上當有認識將上開郵局帳戶存摺、提款卡及密碼交付予「陳智強」所指定之人，對方目的係為不法用途，且金流經由人頭帳戶被提領後將產生追溯困難之情，仍提供上開郵局帳戶資料以利洗錢實行，應成立幫助犯洗錢罪。

3、核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1項、洗錢防制法第14條第1項之幫助犯洗錢罪。

4、再者，該詐騙集團成員詐騙附表所示之告訴人，並致其陸續於附表所示之匯款時間匯款至被告上開郵局帳戶內，顯係於密接時、地，對於同一告訴人所為之侵害，係基於同一機會、方法，本於單一決意陸續完成，應視為數個舉動之接續施行，為接續犯，而被告則係對正犯犯如附表所示犯行之接續一罪之幫助犯，亦應論以接續犯之一罪。

5、被告提供上開郵局帳戶存摺、提款卡及密碼一行為，同時犯上開幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪2 罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。

（二）刑之減輕部分被告係幫助他人犯前開之罪，爰依刑法第30條第2項之規定減輕其刑。

（三）爰審酌被告非毫無社會經驗之人，理應知悉國內現今詐騙案件盛行之情形下，仍率爾提供上開郵局帳戶存摺、提款卡及密碼予他人使用，紊亂社會正常交易秩序，使不法之徒藉此輕易詐取財物，檢警難以追查緝捕，並侵害附表所示告訴人之財產法益，所為誠屬不該；

且其犯後否認犯行，未見其悔悟之心，犯後態度難謂良好；

兼衡其犯罪手段與情節，及附表所示告訴人遭詐取之金額（未賠償），暨被告大學畢業之教育程度、自陳小康之家庭經濟狀況、素行等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金刑部分諭知易服勞役之折算標準。

四、沒收：

（一）按洗錢防制法第18條第1項固規定：「犯第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之；

犯第15條之罪，其所收受、持有、使用之財物或財產上利益，亦同。」

，惟該條文並無「不問屬於犯罪行為人與否」之絕對義務沒收要件，當以屬於犯罪行為人者為限（即實際管領者），始應沒收。

查附表所示之告訴人所匯入被告上開郵局帳戶內之款項，固可認該等款項應係本案位居詐欺取財、洗錢犯罪正犯地位之行為人所取得之犯罪所得，且被告既已將上開郵局帳戶存摺、提款卡及密碼資料交由詐欺集團成員使用，對匯入上開帳戶內之款項已無事實上管領權，被告又非實際上提款之人，依本案現存卷證資料，尚查無其他積極證據可資認定被告有因而分得上開犯罪所得之事實，亦無證據可資認定被告有何因提供上開郵局帳戶而確實獲有報酬之情形，是本案查無屬於被告之犯罪所得，自無從依上開規定或刑法第38條之1第1項規定宣告沒收或追徵。

（二）被告交付之上開郵局帳戶存摺、提款卡及密碼，雖是供犯罪所用之物，但未經扣案，且該等物品本身價值低微，單獨存在亦不具刑法上之非難性，對於被告犯罪行為之不法、罪責評價並無影響，復不妨被告刑度之評價，對於沒收制度所欲達成或附隨之社會防衛亦無任何助益，欠缺刑法上重要性，是本院認該等物品並無沒收或追徵之必要，爰依刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告沒收或追徵。

五、據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第1項、第3項、第454條第1項，逕以簡易判決處如主文所示之刑。

六、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（應附繕本）。

本案經檢察官黃淑妤聲請以簡易判決處刑。

中 華 民 國 111 年 4 月 27 日
橋頭簡易庭 法 官 張瑾雯
以上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 111 年 4 月 29 日
書記官 林瑞標
附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。

洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。

刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。

附表：
告訴人 詐騙時間、方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 謝誼琳 詐欺集團成員於110年6月13日17時9分許前之某時，假冒網路電商「韓式作風」客服人員，撥打電話予謝誼琳，佯稱：謝誼琳至超商領貨時誤簽單據造成設定錯誤，須以網路轉帳或ATM轉帳方式解除設定云云，致謝誼琳陷於錯誤而陸續匯款 110年6月13日 17時9分許 49,986元 110年6月13日17時11分許 10,986元 110年6月13日17時23分許 12,123元