臺灣橋頭地方法院刑事-CTDM,111,金訴,187,20230911,1

臺灣橋頭地方法院刑事判決
111年度金訴字第187號
公 訴 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 焦守誠
選任辯護人 宋明政律師
被 告 許晃熙
義務辯護人 魏志勝律師
上列被告因違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（110年度偵字第1750、4135、15256號），本院判決如下：

主 文

焦守誠共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法辦理國內外匯兌業務罪，處有期徒刑壹年玖月。

緩刑伍年，並應於本判決確定之日起陸個月內向公庫支付新臺幣拾伍萬元，及接受法治教育貳場次，緩刑期間付保護管束。

附表三編號1、附表四編號1所示之物均沒收。

許晃熙共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法辦理國內外匯兌業務罪，處有期徒刑壹年玖月。

緩刑伍年，並應於本判決確定之日起陸個月內向公庫支付新臺幣拾伍萬元，及接受法治教育貳場次，緩刑期間付保護管束。

附表三編號6-9、附表四編號2所示之物均沒收。

事 實

一、焦守誠、許晃熙均明知除法律另有規定者外，非銀行不得辦理國內外匯兌業務，竟於民國107 年2 月5 日起至109 年9 月28日止，各自與姜○○（違反銀行法等案件，經本院判決在案）共同基於非法辦理臺灣與大陸地區匯兌業務犯意聯絡，由姜○○至高雄市○○區○○○路000號00樓之0焦守誠經營之聯強旅行社有限公司(下稱聯強旅行社)、高雄市○○區○○○路00號許晃熙經營之金足山寶鑽銀樓(下稱金足山寶鑽銀樓)，分別交付新臺幣現金予焦守誠、許晃熙且告知所需匯兌之人民幣總額後，焦守誠、許晃熙分別於附表一編號1-1 、附表二編號1-1所示時間，焦守誠以不知情之配偶王○○所申設大陸地區招商銀行、建設銀行、農業銀行及工商銀行等不詳帳戶，許晃熙以其申設大陸地區工商銀行帳號0000000000號帳戶，將計算兌換匯率後之人民幣款項匯款至附表一編號1-1 、附表二編號1-1所示各受匯款帳號（姜○○所指定之大陸地區金融機構帳戶），以完成異地間新臺幣與人民幣匯轉款項收付之匯兌業務。

許晃熙辦理地下匯兌每1萬元人民幣收取新臺幣(以下未標明幣別之金額均為新臺幣)300元手續費，焦守誠辦理匯兌業務賺取人民幣0.04元匯差之手續費。

。

二、焦守誠復承前非法辦理臺灣與大陸地區匯兌業務犯意，使用附表三編號1之手機，與劉○○、張○○及林○○之秘書「小時」聯繫後，於附表一編號1-2 、1-3之時間，先匯款新臺幣至劉○○、林○○指定之中華郵政股份有限公司帳號00000000000000號帳戶、頭城農會帳號00000000000000號帳戶，劉○○、林○○再匯出計算兌換匯率後之人民幣款項至焦守誠指定之大陸地區招商銀行帳號0000000000000000、0000000000000000號帳戶；

於附表一編號1-4所示之時間，在聯強旅行社收取受張○○委託之顏○○所交付新臺幣現金後，計算出兌換匯率後之人民幣金額，充值到張○○之支付寶帳戶，以完成異地間新臺幣與人民幣匯轉款項收付之匯兌業務。

焦守誠辦理匯兌業務賺取人民幣0.04元匯差之手續費，總共獲有37070元之犯罪所得。

。

三、許晃熙承前非法辦理臺灣與大陸地區匯兌業務犯意，由陳○○匯入新臺幣款項至許晃熙指定之台新銀行帳號00000000000000號帳戶，許晃熙於附表二編號1-2所示之時間，匯款至陳○○指定之大陸地區金融機構帳戶，以完成異地間新臺幣與人民幣匯轉款項收付之匯兌業務；

許晃熙另提供其申設大陸地區中國工商銀行帳號0000000000號帳戶予王○○，王○○如附表二編號1-3所示時間，匯款至許晃熙上開中國工商銀行帳戶(109年5月6日為許晃熙匯款予王○○應予扣除)，許晃熙再將計算兌換匯率後之現金新臺幣交付王○○妹妹，以完成異地間新臺幣與人民幣匯轉款項收付之匯兌業務。

許晃熙上開辦理匯兌業務獲得如附表二編號1-2、1-3佣金欄所示之手續費。

四、嗣經警持本院核發搜索票，分別至聯強旅行社、金足山寶鑽銀樓執行搜索，扣得附表三所示之物。

五、案經高雄市政府警察局刑事警察大隊報告臺灣橋頭地方檢察署檢察官偵查起訴。

理 由

一、按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159條之1至第159條之4之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據，刑事訴訟法第159條之5第1項定有明文。

查檢察官、被告焦守誠、許晃熙及其等辯護人均同意本判決所引用之傳聞證據作為證據，本院審酌上開證據作成時之情狀，並無違法或不當等情形，且與本案相關之待證事實具有關聯性，認為以之作為本案之證據亦屬適當，爰依前揭規定，認均應有證據能力。

二、訊據被告2人對於上開犯罪事實，於警詢、偵查及本院審理時均坦承不諱，核與證人姜○○、沈○○於警詢、偵查中、謝○、丁○○於警詢之證詞大致相符；

被告焦守誠部分並有證人顏○○、張○○、郝○○於警詢中之證詞，以及被告焦守誠與劉○○、張○○、綽號「小時」之人通訊軟體微信通訊對話資料、姜○○與被告焦守誠通訊軟體微信、LINE通訊資料、顏○○與暱稱「黎兒」LINE通訊軟體對話截圖、高雄市政府警察局刑事警察大隊搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表（受執行人：焦守誠、執行處所：聯強旅行社）、玉山銀行集中管理部112年5月8日玉山個（集）字第1120056476號函檢附顏○○帳戶交易明細及本院收據等附卷可依，並有附表三編號1、附表四編號1所示之物扣案可佐；

被告許晃熙部分亦有姜○○與被告許晃熙通訊軟體kakaoTalk、微信通訊紀錄、高雄市政府警察局刑事警察大隊搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表（受執行人：許晃熙、執行處所：金足山寶鑽銀樓）、扣案物品照片、被告許晃熙之U盾中國工商銀行帳戶交易明細列印資料及本院收據等在卷可考，另有附表三編號6-9、附表四編號2所示之物扣案可憑；

又姜○○等人涉犯銀行法案件部分有本院109年度金訴字第21號刑事判決可查。

是被告2人上開任意性自白和與事實相符，堪採為認定事實之依據。

本件事證明確，被告2人犯行均堪以認定，各應依法論科。

三、論罪科刑：

(一)核被告2人所為，均係犯銀行法第125條第1項前段之非法辦理國內外匯兌業務罪。

被告2人各自與姜○○，就本件事實一所示犯行存有犯意聯絡、行為分擔，均應論以共同正犯。

(二)又刑事法若干犯罪行為態樣，本質上原具有反覆、延續實行之特徵，立法時既予以特別歸類，定為犯罪構成要件之行為要素，則行為人基於同一之犯意，在密切接近之一定時、地持續實行之複數行為，倘依社會通念，於客觀上認為符合一個反覆、延續性之行為觀念者，於刑法評價上，即應僅成立一罪，俾免有重複評價、刑度超過罪責與不法內涵之疑慮，學理上所稱「集合犯」之職業性、營業性或收集性等具有重複特質之犯罪均屬之，例如經營、從事業務、收集、販賣、製造、散布等行為概念者。

而銀行法第29條第1項規定所稱「辦理匯兌業務」，本質上即屬持續實行之複數行為，具備反覆、延續之行為特徵，行為人先後多次非法辦理銀行業務之犯行，依社會客觀通念，符合一個反覆、延續性之行為概念，屬於集合犯實質上一罪關係。

查被告2人分別於附表一、二所示之時間內，先後多次非法辦理匯兌業務之行為，依社會客觀通念具有反覆、延續性之性質，揆諸前揭說明，各應論以集合犯之實質上一罪。

(三)減刑部分：1.按犯銀行法第125條、第125條之2或第125條之3之罪，在偵查中自白，如自動繳交全部犯罪所得者，減輕其刑，同法第125條之4第2項前段定有明文。

即行為人於偵查中自白，並於最後事實審言詞辯論終結前自動提出並繳交自己實際所得財物之全部予偵查或審判機關，不包括其他共同正犯之所得者，即有該規定之適用。

若無犯罪所得，因其本無所得，祇要在偵查中自白，即應認有此減刑規定之適用，而所稱偵查中「自白」係對自己犯罪事實之全部或關乎構成要件之主要部分為肯定供述而言。

2.查被告2人就本案所犯非法辦理國內外匯兌業務犯行，均於偵查中及本院審理時自白在卷(偵一卷第83-85頁、偵二卷第10-12、38-39頁、金訴二卷第8頁)。

3.又被告焦守誠賺取手續費之計算係以臺灣銀行新臺幣兌換人民幣匯率中價加碼0.04基準，附表一編號1-1、1-4以最初與最末日之人民幣中價，計算平均中價，各該日期之匯率，見108至110年人民幣歷史匯率查詢（金訴卷第213-222頁），計算被告焦守誠辦理附表一各編號之地下匯兌行為可賺取之人民幣，並換算為新臺幣，得出被告焦守誠辦理各該地下匯兌所能獲得新臺幣之報酬率，再乘以被告焦守誠附表一各編號經手匯兌之金額，得出被告焦守誠辦理本件地下匯兌業務共獲有37070元之犯罪所得；

被告許晃熙則獲有35039元之犯罪所得，且於言詞辯論終結前，被告焦守誠已自動繳交全部犯罪所得，被告許晃熙除有附表四編號8、9所示之犯罪所得經扣案，並已繳回剩餘之犯罪所得，此有扣押物品清單及上開本院收據2張在卷可稽（見金訴一卷第77、243頁、金訴二卷第59頁），自均應依銀行法第125條之4第2項前段規定減輕其刑。

(四)以行為人之責任為基礎，審酌被告2人明知非銀行業者，貪圖不法利益，不思以正當方式賺取財物，竟各自利用上開手法以達成異地間款項收付，使他人資金轉移脫離可監控模式，違反國家金融政策及外匯管制規定，破壞金融秩序，非法匯兌之金額總計各均已達新臺幣數百萬元之規模，並因而獲得上述手續費之報酬，惟兼衡被告2人於偵審中均坦承非法辦理國內外匯兌業務之犯行，並已繳回犯罪所得，可見等應有悔意，另參酌被告2人各自所述之家庭經濟狀況等一切情狀，分別量處如主文所示之刑。

(五)緩刑宣告：被告2人均未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有其等臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可憑，其等於偵查及本院審理時均坦承犯行，並已繳回犯罪所得，念及其等均因一時貪圖不法利益，不費稍許勞力即可獲取財物、思慮未週，致罹刑章，犯後皆深表悔悟之意，經此偵審程序當知所警惕，信無再犯之虞，是認其上開所宣告之刑，以暫不執行為適當，爰各宣告緩刑如主文所示，以啟自新。

惟為確保其等將來建立正確價值觀及健全之法治觀念，宜併依其等犯罪情狀課予適當之社會處遇，並對公益有所彌補，故雖宣告緩刑，但仍以命其等履行一定負擔為宜，斟酌本件之犯罪情節、案件性質，併依刑法第74條第2項第4款規定，命被告2人應向公庫支付如主文所示之金額，及依同條項第8款規定，命各應接受法治教育2 場；

並依刑法第93條第1項第2款規定，諭知其等分別於緩刑期間付保護管束。

(六)沒收部分：1.被告2人因本案非法辦理國內外匯兌業務而實際獲得之犯罪所得，業經說明計算如前，被告焦守誠已繳交附表四編號1所示之犯罪所得，被告許晃熙則有附表三編號8、9所示之犯罪所得扣案，其並已繳交附表四編號2之犯罪所得，該等款項客觀上已扣押於國庫，均應予以宣告沒收，且無再依刑法第38條之1第3項規定諭知於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額之必要。

2.附表三編號1所示之物，為被告焦守誠所有，供本案非法辦理國內外匯兌業務及洗錢所用之物，業經其供述在卷，並有被告焦守誠與張○○、劉○○、綽號「小時」之人通訊軟體微信通訊對話資料在卷可憑(見警三卷第218、235-237頁)，應依刑法第38條第2項前段之規定，宣告沒收，至於被告焦守誠於本院審理時雖稱扣案手機與本案無關，但不僅與其警詢中之陳述歧異，也與其扣案手機內存有上開和劉○○、張○○等地下匯兌客戶之對話紀錄不符，因此被告焦守誠審判中所辯不足採信；

附表三編號6、7所示之物，為被告許晃熙所有，供本案非法辦理國內外匯兌業務及洗錢所用之物，經其陳述在卷（見金訴一卷第92頁），均應依刑法第38條第2項前段之規定，宣告沒收。

3.附表三編號10所示之物，非被告許晃熙所有，且其餘扣案物，依卷內既有事證，均難認與被告2人本案各該犯行間，具有何等直接關聯性，皆無諭知沒收之必要，爰不予沒收，附此敘明。

本案經檢察官陳靜宜提起公訴，檢察官黃碧玉到庭執行職務。

據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。

中 華 民 國 112 年 9 月 11 日
刑事第八庭 審判長法 官 林新益
法 官 陳芸葶
法 官 張瑾雯
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；
如未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 112 年 9 月 11 日
書記官 邱上一
所犯法條：
銀行法第29條
除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。
違反前項規定者，由主管機關或目的事業主管機關會同司法警察機關取締，並移送法辦；
如屬法人組織，其負責人對有關債務，應負連帶清償責任。
執行前項任務時，得依法搜索扣押被取締者之會計帳簿及文件，並得拆除其標誌等設施或為其他必要之處置。
銀行法第125條第1項
違反第 29 條第 1 項規定者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，得併科新臺幣 1 千萬元以上 2 億元以下罰金。
其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處 7 年以上有期徒刑，得併科新臺幣 2 千 5 百萬元以上 5 億元以下罰金。
附表一：被告焦守誠部分
編號 匯款日期/ 匯兌日期 匯款帳戶名/ 或匯兌對象 受匯款帳號 匯兌金額（元） 備註 1-1 (新臺幣換人民幣) 108年8月23日 江○ 000000000000000000 人民幣51000 姜○○部分總計匯兌金額:人民幣673610元。
108年8月26日 謝○ 0000000000000000000 人民幣3000 108年9月2日 李○ 0000000000000000000 人民幣20000 108年9月2日 盧○○ 0000000000000000000 人民幣10000 108年9月5日 常○○ 0000000000000000000 人民幣1000 108年9月5日 吳○○ 00000000000000000000 人民幣10100 108年9月6日 張○○ 0000000000000000000 人民幣1200 108年9月6日 華○ 0000000000000000 人民幣30000 108年9月20日 陳○○ 0000000000000000000 人民幣3000 108年11月19日 郭○○ 0000000000000000000 人民幣13000 108年11月19日 謝○ 0000000000000000000 人民幣4500 108年12月5日 程○○ 000000000000000000 人民幣8000 108年12月31日 斯○○ 0000000000000000000 人民幣1500 109年1月3日 丁○○ 0000000000000000000 人民幣4000 109年1月3日 吳○○ 00000000000000000000 人民幣10000 109年1月6日 程○○ 000000000000000000 人民幣2000 109年1月6日 王○○ 0000000000000000000 人民幣3000 109年1月6日 梁○ 0000000000000000000 人民幣18000 109年1月6日 那○ 0000000000000000000 人民幣2000 109年1月7日 李○○ 0000000000000000000 人民幣43300 109年1月8日 程○ 0000000000000000000 人民幣7000 109年1月8日 陳○○ 00000000000000000000 人民幣4730 109年1月8日 王○ 0000000000000000000 人民幣1480 109年1月9日 張○○ 00000000000000000 人民幣5000 109年1月10日 王○○ 0000000000000000000 人民幣4000 109年1月13日 高○○ 0000000000000000000 人民幣3000 109年1月13日 謝○ 0000000000000000000 人民幣2260 109年1月16日 黃○ 0000000000000000000 人民幣10000 109年1月16日 卓○○ 0000000000000000000 人民幣5800 109年1月21日 陳○○ 0000000000000000000 人民幣30000 109年1月21日 王○ 0000000000000000 人民幣1000 109年1月23日 曹○○ 0000000000000000000 人民幣10000 109年2月1日 楊○○ 0000000000000000000 人民幣3200 109年2月3日 許○ 0000000000000000000 人民幣10000 109年2月3日 黃○ 0000000000000000000 人民幣10000 109年2月3日 那○ 0000000000000000000 人民幣2000 109年2月4日 程○○ 000000000000000000 人民幣4000 109年2月5日 陳○○ 0000000000000000000 人民幣5000 109年2月7日 周○○ 0000000000000000000 人民幣10000 109年2月10日 吳○○ 0000000000000000000 人民幣10000 109年2月12日 王○○ 0000000000000000000 人民幣2000 109年3月2日 王○ 0000000000000000 人民幣1000 109年3月12日 王○○ 0000000000000000000 人民幣11000 109年3月19日 顏○○ 000000000000000 人民幣20400 109年3月23日 謝○ 0000000000000000000 人民幣2280 109年3月25日 楊○○ 0000000000000000000 人民幣1000 109年4月1日 李○ 0000000000000000000 人民幣20000 109年4月8日 曹○○ 0000000000000000000 人民幣30000 109年4月10日 邱○○ 0000000000000000000 人民幣36600 109年4月10日 王○ 0000000000000000 人民幣1000 109年4月13日 陳○○ 0000000000000000000 人民幣10000 109年4月14日 郭○○ 0000000000000000000 人民幣2600 109年4月15日 楊○○ 0000000000000000000 人民幣3200 109年4月17日 張○○ 0000000000000000000 人民幣100000 109年4月17日 謝○ 0000000000000000000 人民幣3450 109年4月27日 王○○ 0000000000000000000 人民幣1000 109年4月29日 吳○○ 0000000000000000000 人民幣5880 109年4月30日 陳○○ 0000000000000000000 人民幣20000 109年4月30日 謝○ 0000000000000000000 人民幣2300 109年4月30日 楊○○ 0000000000000000000 人民幣2000 109年5月6日 吳○○ 0000000000000000000 人民幣5830 109年5月6日 郝○○ 0000000000000000000 人民幣10000 109年5月8日 陳○○ 0000000000000000000 人民幣5000 1-2 (人民幣換新臺幣) 110年1月26日 劉○○ 00000000000000（由劉○○匯款至焦守誠指定之此帳戶，戶名為祝寶珍） 人民幣10000 劉○○部分總計匯兌金額:人民幣10000元。
焦守誠則匯款新臺幣42900元至劉○○帳戶。
1-3 (人民幣換新臺幣) 110年1月26日 林○○ 0000000000000000（由「小時」匯款至焦守誠指定之此帳戶，戶名為王○○） 人民幣30000 林○○部分總計匯兌金額:人民幣30000元。
焦守誠則匯款新臺幣128700元至林○○帳戶。
1-4（新台幣換人民幣） 109年11月4日 顏○○ 張○○ 張○○先匯款給顏○○玉山銀行帳號0000000000000，顏○○再提領現金交給焦守誠。
214000 合計：966180元。
109年11月13日 215000 109年11月19日 225680 109年12月8日 13020 109年12月15日 190080 109年12月29日 21600 110年1月18日 86800 附表二：被告許晃熙部分
編號 匯款日期/ 匯兌日期 匯款帳戶名/或匯兌對象 受匯款帳號 匯兌金額 （人民幣/元） 佣金 1-1 (新臺幣換人民幣) 107年2月5日 何○○ 0000000000000000000 0000 0.姜○○部分總計匯兌金額:人民幣429649元。
2.犯罪所得：429649/10000*300=12889元新臺幣 107年2月6日 高○○ 0000000000000000000 0000 107年4月18日 顏○○ 0000000000000000000 00000 107年5月24日 王○○ 0000000000000000000 0000 107年6月9日 杨○○ 不詳 1500 107年6月16日 杨○○ 不詳 3200 107年6月21日 曹○○ 000000000000000000 0000 107年7月15日 杨○○ 不詳 3200 107年7月31日 杨○○ 不詳 2000 107年8月20日 洪○○ 0000000000000000000 0000 107年9月1日 杨○○ 不詳 2000 107年9月7日 丁○○ 0000000000000000000 0000 107年12月15日 杨○○ 0000000000000000000 0000 108月1日7日 李○○ 0000000000000000000 0000 108年1月9日 蔣○○ 0000000000000000000 0000 108年1月18日 董○○ 0000000000000000000 0005 108年1月31日 黃○ 不詳 10000 108年3月11日 杨○○ 不詳 2500 108年4月8日 黃○ 不詳 3650 108年4月25日 杨○○ 不詳 2000 108年5月3日 黃○ 不詳 10000 108年5月29日 董○ 0000000000000000000 00000 108年6月3日 陳○○ 0000000000000000000 0000 108年6月3日 何○ 0000000000000000000 00050 108年6月3日 杨○○ 不詳 2000 108年6月4日 謝○○ 0000000000000000000 0030 108年6月25日 杨○○ 不詳 4000 108年8月7日 岳○ 0000000000000000000 00000 108年9月5日 沈○○ 不詳 29410 108年9月7日 李○○ 0000000000000000000 000 108年10月1日 那○ 0000000000000000000 0000 108年10月4日 程○○ 000000000000000000 0000 108年10月14日 钱○○ 不詳 22850 108年10月14日 沈○○ 不詳 22840 108年10月16日 杨○○ 不詳 3200 108年10月21日 謝○ 0000000000000000000 0000 108年10月21日 陈○○ 0000000000000000000 0000 108年10月28日 陈○○ 不詳 40000 108年11月27日 董○ 0000000000000000000 00000 109年5月12日 张○○ 不詳 50000 109年9月28日 张○○ 不詳 80000 1-2 (新臺幣換人民幣) 107年6月20日 陈○○ 0000000000000000000 6500 1.陳○○部分總計匯兌金額:人民幣40500元。
2.犯罪所得：40500/10000*500=2025元新臺幣 108年9月2日 陈○○ 0000000000000000000 12000 108年12月11日 陈○○ 0000000000000000000 11000 110年3月15日 陈○○ 0000000000000000000 11000 1-3（人民幣換新臺幣） 108年1月15日 王○○ 10000 1.王○○部分總計匯兌金額:人民幣670818元。
2.犯罪所得：670818/10000*300=20125元新臺幣。
108年1月15日 王○○ 20000 108年1月16日 王○○ 23000 108年1月18日 王○○ 16170 108年1月28日 王○○ 10000 108年1月30日 王○○ 21400 108年2月19日 王○○ 2450 108年2月22日 王○○ 450 108年2月26日 王○○ 1580 108年3月4日 王○○ 15800 108年3月11日 王○○ 4900 108年3月15日 王○○ 50000 108年3月18日 王○○ 3550 108年3月27日 王○○ 10000 108年3月29日 王○○ 4050 108年4月8日 王○○ 18000 108年4月11日 王○○ 4900 108年4月15日 王○○ 3800 108年4月23日 王○○ 7580 108年4月25日 王○○ 8950 108年4月30日 王○○ 7300 108年5月3日 王○○ 2300 108年5月13日 王○○ 3800 108年5月28日 王○○ 5000 108年5月30日 王○○ 19000 108年5月31日 王○○ 5700 108年6月5日 王○○ 4100 108年6月14日 王○○ 17000 108年6月14日 王○○ 3500 108年6月20日 王○○ 6800 108年7月5日 王○○ 9200 108年7月19日 王○○ 3000 108年7月25日 王○○ 6000 108年7月29日 王○○ 7900 108年7月30日 王○○ 6750 108年8月5日 王○○ 4700 108年8月7日 王○○ 3000 108年8月12日 王○○ 3900 108年8月14日 王○○ 1000 108年8月19日 王○○ 2750 108年8月25日 王○○ 30000 108年9月6日 王○○ 4790 108年9月11日 王○○ 12500 108年9月30日 王○○ 10000 108年10月9日 王○○ 4700 108年10月21日 王○○ 3000 108年10月25日 王○○ 8600 108年10月31日 王○○ 4800 108年11月8日 王○○ 4700 108年11月10日 王○○ 3300 108年11月12日 王○○ 19900 108年11月20日 王○○ 2630 108年12月4日 王○○ 5700 108年12月9日 王○○ 1200 108年12月12日 王○○ 3200 108年12月27日 王○○ 7700 108年12月30日 王○○ 3200 109年1月13日 王○○ 11300 109年1月20日 王○○ 2650 109年1月22日 王○○ 15300 109年1月22日 王○○ 400 109年2月7日 王○○ 3500 109年2月11日 王○○ 1700 109年2月20日 王○○ 7850 109年3月21日 王○○ 2700 109年4月7日 王○○ 3800 109年4月21日 王○○ 3050 109年5月1日 王○○ 2200 109年5月4日 王○○ 5050 109年5月4日 王○○ 5050 109年5月6日 王○○ -2352 109年6月19日 王○○ 2720 109年7月6日 王○○ 4500 109年7月23日 王○○ 8800 109年7月31日 王○○ 6600 109年8月3日 王○○ 7000 109年8月6日 王○○ 3000 109年8月15日 王○○ 9300 109年8月20日 王○○ 4200 109年8月28日 王○○ 2700 109年8月29日 王○○ 3800 109年9月1日 王○○ 5450 109年9月17日 王○○ 5300 109年9月28日 王○○ 2400 109年9月30日 王○○ 2000 109年10月5日 王○○ 5500 109年10月22日 王○○ 3750 109年11月10日 王○○ 5350 109年11月30日 王○○ 6200 109年12月12日 王○○ 4900 109年12月30日 王○○ 3800 110年1月11日 王○○ 4900 110年2月8日 王○○ 10000 110年3月1日 王○○ 1850 110年3月15日 王○○ 5400 總計 0000000元 附表三：扣案物
編號 品名 持有人 備註 1 OPPO手機1支 焦守誠 沒收 2 桌上型電腦1組 焦守誠 不沒收 3 帳冊1本 焦守誠 不沒收 4 記帳單1張 焦守誠 不沒收 5 新臺幣218萬4000元 焦守誠 不沒收 6 U盾1個(中國工商銀行)(帳號000000000) 許晃熙 沒收 7 iPhone手機1支 許晃熙 沒收 8 11032元 許晃熙 沒收 9 500元 許晃熙 沒收 10 兆豐銀行存摺2本 許晃熙 不沒收 11 電腦主機1組 許晃熙 不沒收 附表四：已繳交之犯罪所得
編號 繳交之犯罪所得 繳交人 1 37070元 焦守誠 2 23507元 許晃熙