臺灣嘉義地方法院刑事-CYDM,110,金訴,54,20210917,2

臺灣嘉義地方法院刑事判決
108年度金訴字第69號
108年度金訴字第83號
108年度金訴字第94號
109年度金訴字第5號
109年度金訴字第152號
110年度金訴字第54號
110年度金訴字第107號
公 訴 人 臺灣嘉義地方檢察署檢察官
被 告 羅健良






賴信良




上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（１０８年度偵字第４２７９、４５３２號），及追加起訴（１０８年度偵字第４５０５號；
１０８年度偵字第５０５１、５６６３號；
１０８年度偵字第４６９５、５４９５、５７１５、７２５０、９４００、９４０１、１００７４號，１０８年度偵緝字第３５６、３５７、３５８、３５９號，１０８年度少連偵字第１２１號；
１０８年度偵字第８３７２號；
１０９年度偵字第８９７５號；
１０９年度偵字第１７２號），及移送併辦（１０８年度偵字第５７４８、１００７４、８３７２、６５８６號，１０８年度少連偵字第１２１號），本院判決如下：

主 文

壹、壬○○：

一、犯如附表一編號２至８所示之罪，各處如附表一編號２至８所示之刑及沒收。

應執行有期徒刑壹年陸月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日；

沒收部分併執行之。

二、本院１０８年度金訴字第９４號案件中被訴有關林○○部分，及本院１０９年度金訴字第５號案件中被訴有關楊○○、許○○、陳○○部分，均無罪。

三、本院１０８年度金訴字第８３號案件中被訴有關黃○○部分，及本院１０９年度金訴字第５號案件中被訴有關陳○○、許○○、丙○○、張○○、斯○○部分，及本院１０９年度金訴字第１５２號案件中被訴有關鄭○○、己○○、王○○、余○○、江○○部分，均公訴不受理。

貳、辛○○：

一、犯如附表二編號１至６、８、１０至１１、１３、１６及附表三編號１、３至１２所示之罪，各處如附表二編號１至６、８、１０至１１、１３、１６及附表三編號１、３至１２所示之刑。

應執行有期徒刑伍年。

二、本院１１０年度金訴字第５４號案件中被訴有關鄭○○部分，免訴。

三、本院１０８年度金訴字第９４號案件中被訴有關林○○部分，及本院１０９年度金訴字第５號案件中被訴有關王○○、呂○○、李○○、吳○○部分，均無罪。

四、本院１０９年度金訴字第５號案件中被訴有關許○○部分，及本院１１０年度金訴字第５４號案件中被訴有關己○○部分，及本院１１０年度金訴字第１０７號案件中被訴有關江○○部分，均公訴不受理。

犯罪事實

壹、壬○○：壬○○係兼職白牌計程車司機，依其智識程度及社會生活經驗，可預見在密集時間內連續以他人名義代為領取包裹，並將包裹交予不明人士以獲得報酬，常與詐欺集團詐欺取財之財產犯罪密切相關，代領與交付包裹之目的極有可能係為詐欺集團領取遂行詐欺犯行所需之人頭帳戶存摺、提款卡或行動電話門號等犯罪工具，詎壬○○為賺取辛○○所提供每代領１個包裹可獲得新臺幣（下同）２、３００元之報酬，竟基於縱所領取之包裹內含人頭帳戶存摺、提款卡等遂行詐欺犯罪工具，亦不違反其本意之幫助詐欺取財之各別故意，應允辛○○之邀約，以其所有三星牌行動電話１支（內含門號○○○○○○○○○○號ＳＩＭ卡１張）作為與辛○○聯繫之工具，依辛○○按日提供之包裹清單，分別於如附表一編號２至８所示之領取時間、地點，領取如附表一編號２至８所示包裹寄件人所寄送內含各該編號所示帳戶資料之包裹，按日與辛○○結算報酬後，將包裹交予辛○○。

嗣辛○○所屬詐欺集團成年成員，即意圖為自己不法之所有，基於３人以上共同詐欺取財及一般洗錢之犯意聯絡（尚無積極事證足認壬○○得預見有３人以上共同犯之或涉及洗錢），以如附表一編號２至８所示之詐欺方式，先後詐騙如附表一編號２至８所示之告訴人，致其等均陷於錯誤，而於如附表一編號２至８所示之匯款時間，將如附表一編號２至８所示之金額，匯入各該編號所示之帳戶內，旋由詐欺集團成員提領一空。

嗣因上開告訴人發現受騙，報警處理，始為警循線查悉上情，並持本院核發之搜索票，搜索壬○○位於嘉義縣○○鄉○○村○○○○○○○號住處，當場扣得壬○○所有上開門號行動電話１支（含門號ＳＩＭ卡１張）。

貳、辛○○：

一、辛○○明知張至鈞、林成蒼（張至鈞、林成蒼所涉犯罪，由檢察官另案偵查起訴）、高聖滐（高聖滐所涉犯罪，業經本院以１０９年度金訴字第５號判決確定）等成年人所組成詐欺集團，係以３人以上之分工方式詐騙，且係將詐騙所得之款項，指定匯入取得使用之人頭金融帳戶內，再由車手提領後上繳回集團，以此等製造金流斷點方式，掩蓋該詐騙所得之本質及去向，而組成具有持續性及牟利性之有結構性詐欺犯罪組織，詎其竟基於參與犯罪組織之犯意，於民國１０８年５月３日前之某日起，加入上開詐欺集團（下稱本案詐欺集團），張至鈞並提供其３支ＩＰＨＯＮＥ牌行動電話（內各含門號ＳＩＭ卡１張，均已遭另案扣押），作為其與詐欺集團成員聯繫之用。

本案詐欺集團係由張至鈞擔任指揮，負責發號指令；

林成蒼擔任回水，負責收取車手頭交回之款項；

辛○○擔任取簿或取簿指示者、車手頭兼收水，負責親自領取或指示壬○○領取人頭帳戶資料包裹及將人頭帳戶之提款卡交予車手持往自動櫃員機提領款項、收取車手領得之款項；

高聖滐擔任車手，須將所持人頭帳戶提款卡領得之款項交予辛○○，再由辛○○交予林成蒼轉交予張至鈞。

二、辛○○與張至鈞及本案詐欺集團其餘不詳成年成員，即共同意圖為自己不法所有，基於三人以上共同詐欺取財、一般洗錢之各別犯意聯絡，先由辛○○自己領取或指示壬○○領取如附表二編號１至６、８、１０至１１、１３、１６「匯入帳戶」欄所示之帳戶資料，另由本案詐欺集團不詳成員，以如上開各編號「詐欺方式」欄所示之方法，對如附表二編號１至６、８、１０至１１、１３、１６「被害人」欄所示之人施用詐術，致使各該被害人均陷於錯誤，而於如附表二編號１至６、８、１０至１１、１３、１６「匯款時間」欄所示之時間，將如附表二編號１至６、８、１０至１１、１３、１６「匯款金額」欄所示之款項，匯入各該編號「匯入帳戶」欄所示之帳戶內，再由張至鈞指揮本案詐欺集團其他不詳成員將上開匯入之款項領出後，層層轉交予本案詐欺集團之上手，以此迂迴層轉之方式，掩飾詐欺犯罪所得之本質及去向。

三、辛○○與張至鈞、林成蒼、高聖滐及本案詐欺集團其餘不詳成年成員，又共同意圖為自己不法所有，基於三人以上共同詐欺取財、一般洗錢之各別犯意聯絡，先由辛○○指示壬○○領取、或由本案詐欺集團其他不詳成員領取如附表三編號１、３①、４、５①②③、６、７①②、８至１２「匯入帳戶」欄所示之帳戶資料，再由本案詐欺集團不詳成員，以上開編號「詐欺方式」欄所示之方法，對如附表三編號１、３①、４、５①②③、６、７①②、８至１２「被害人」欄所示之人施用詐術，致使各該被害人均陷於錯誤，而於如附表三編號１、３①、４、５①②③、６、７①②、８至１２「匯款時間」欄所示之時間，將如附表三編號１、３①、４、５①②③、６、７①②、８至１２「匯款金額」欄所示之款項，匯入各該編號「匯入帳戶」欄所示之帳戶，再由張至鈞指揮辛○○將上開帳戶提款卡交予高聖滐進行詐騙款項之提領，高聖滐即於如附表三編號１、３①、４、５①②、６、７①②、８至１２「提領時間」、「提領地點」欄所示之時間、地點，將如附表三編號１、３①、４、５①②、６、７①②、８至１２「提領金額」欄所示之款項領出（附表三編號５③部分，係張至鈞指揮本案詐欺集團其他不詳成員提領），復以上述方式，輾轉轉交予本案詐欺集團上手，以此迂迴層轉之方式，掩飾詐欺犯罪所得之本質及去向。

四、張至鈞雖允諾辛○○每提領１個包裹可獲得２、３００元之報酬、擔任「收水」可獲得收取贓款之５％作為報酬，惟尚未至其等約定之滿月結算，即因上開被害人發現受騙，報警處理，而為警循線查悉上情。

參、案經戊○○、乙○○、黃○○、洪○○、許○○、黃○○、林○○、黃○○、蕭○○、陳○○、許○○、張○○、丙○○、許○○、丁○○、陳○○、余○○、鄭○○、王○○、己○○、陳○○、江○○、斯○○分別訴由臺南市政府警察局第二分局、嘉義縣警察局民雄分局、嘉義市政府警察局第二分局、嘉義市政府警察局第一分局報告及嘉義市政府警察局移送臺灣嘉義地方檢察署檢察官暨雲林縣警察局斗南分局報告臺灣雲林地方檢察署檢察官簽分後呈請臺灣高等檢察署臺南檢察分署檢察長令轉臺灣嘉義地方檢察署檢察官偵查起訴、追加起訴；

及丙○○、庚○○、己○○、丁○○、黃○○、陳○○、陳○○、洪○○、許○○、黃○○、林○○、陳○○、張○○、斯○○、葉○○、盧○○、童李○○、陳○○、許○○分別訴由臺南市政府警察局第二分局、雲林縣警察局臺西分局、嘉義縣警察局朴子分局報告臺灣嘉義地方檢察署檢察官移送本院併辦。

理 由甲、起訴範圍之認定：本院１０９年度金訴字第５號之追加起訴書附表三編號１０雖有列載「高聖滐於１０８年５月１５日０時３５分許，在嘉義市○區○○街○○○號成功街郵局，自陳○○申設之富邦銀行○○分行帳號○○○○○○○○○○○○號帳戶，提領被害人陳○○之６６００元後，交予辛○○再轉交林成蒼」之事實，然觀之前揭追加起訴書犯罪事實欄之記載：「嗣詐欺集團成員先…以不詳方式取得陳○○之金融帳戶存摺及金融卡後…，該詐欺集團成員即以如附表二所示之方式，詐騙如附表二所示之陳○○等人，致其等陷於錯誤，於附表二所示時間匯款至附表二所示之金融帳戶內（按：該附表二並未列載陳○○為被害人，亦未列載任何有關陳○○遭詐騙、或因而匯款之情形），張至鈞再指揮辛○○分配提款卡與高聖滐，由其於附表三所示之時、地，提領如附表三所示之款項」，未見記載任何有關陳○○金融帳戶或金錢遭受詐騙之情節，則前揭追加起訴書既未描述有關陳○○是否遭詐騙、遭詐騙之過程，自不得徒以同案被告高聖滐有提領陳○○帳戶內部分屬於陳○○金錢交予被告辛○○之行為，即認已完備、特定犯罪事實之描述，是本院認前揭追加起訴書列載上開附表三編號１０部分，應屬贅載，不在本案起訴範圍內。

乙、證據能力說明：

壹、關於違反組織犯罪防制條例之供述證據部分：按組織犯罪防制條例第１２條第１項中段規定：「訊問證人之筆錄，以在檢察官或法官面前作成，並經踐行刑事訴訟法所定訊問證人之程序者為限，始得採為證據」，係以立法排除被告以外之人於警詢或檢察事務官調查中所為之陳述，得適用刑事訴訟法第１５９條之２、第１５９條之３及第１５９條之５之規定。

因此證人於警詢時之陳述，於違反組織犯罪防制條例案件，即絕對不具有證據能力，自不得採為判決基礎；

而上開組織犯罪防制條例第１２條第１項規定，係排除一般證人於警詢陳述之證據能力之特別規定，然被告於警詢之陳述，對被告本身而言，則不在排除之列（最高法院９７年度台上字第１７２７號、１０２年度台上字第２６５３號判決意旨參照）。

查本案被告辛○○以外之人於警詢時之陳述，及經檢察官或法官訊問而未踐行訊問證人程序者，均係被告辛○○以外之人於審判外之陳述，於被告辛○○違反組織犯罪防制條例之罪名，不具證據能力，不得採為判決之基礎；

至於被告辛○○所為之陳述，無論是否有利於己，就其本身而言，則屬法定證據方法之一，不在組織犯罪防制條例第１２條第１項規定排除之列，除有不得作為證據之例外，自可在有補強證據之情況下，作為證明被告辛○○犯罪之證據。

貳、關於被告壬○○、辛○○所涉其他刑法罪責之供述證據部分：按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定者外，不得作為證據；

次按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符合刑事訴訟法第１５９條之１至第１５９條之４之規定，但經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據；

當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第１５９條第１項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，刑事訴訟法第１５９條第１項及第１５９條之５分別定有明文。

查本判決後述引用之供述證據，檢察官及被告壬○○、辛○○於本院審理中均表示沒有意見而不予爭執（見本院金訴６９號卷一第１２６、１９０頁，本院金訴６９號卷二第２５２頁，本院金訴６９號卷三第７、１６９頁），且迄至言詞辯論終結前均未聲明異議，本院審酌上開證據資料製作時之情況，尚無違法不當及證明力明顯過低之瑕疵，亦認為以之作為證據應屬適當，揆諸前開規定，爰依刑事訴訟法第１５９條之５規定，認該等證據均有證據能力。

參、至於本案據以認定被告壬○○、辛○○犯罪所引其餘非屬供述證據部分，既不適用傳聞法則，亦非公務員違背法定程序所取得，依刑事訴訟法第１５８條之４規定反面解釋，洵具證據能力。

丙、有罪部分：

壹、認定犯罪事實所憑之證據及理由：

一、被告壬○○部分：

（一）訊據被告壬○○固坦承受被告辛○○委託，代領如附表一編號２至８所示之包裹，並按件領得２、３００元報酬等事實，惟矢口否認涉有何幫助詐欺取財之犯行，辯稱：我有兼職當白牌計程車司機，我只是幫辛○○代領包裹賺取車資，並不知道包裹內裝的是什麼東西云云。

經查：⒈被告壬○○受被告辛○○委託，於如附表一編號２至８所示之領取時間、地點，領取如附表一編號２至８所示包裹寄件人所寄送內含各該編號所示帳戶資料之包裹，並以其所有門號○○○○○○○○○○號三星牌行動電話１支作為與被告辛○○聯繫之工具，按日與被告辛○○結算，每件包裹可領得２、３００元報酬等情，業據被告壬○○於本院審理中坦承不諱（見本院金訴６９號卷一第５７、１８９、３５４頁，本院金訴６９號卷二第２５１頁，本院金訴６９號卷三第７、７３至７５、１６９、２３５頁），核與證人即同案被告辛○○於本院審理中證述之情節（見本院金訴６９號卷二第３５５至３５８、３６２至３６４、３６８至３６９頁）大致相符，並有證人即如附表一編號２至８所示包裹寄件人於警詢中所為有關寄送帳戶資料之證詞、被告壬○○領取上開包裹之超商監視器畫面翻拍照片、包裹寄送領取情形資料附卷可稽（證據出處均詳如附表一編號２至８「證據」欄所示），及本院１０８年度聲搜字第４２５號搜索票、臺南市政府警察局第二分局搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表、扣押物品收據各１份在卷可憑（見警７６６６號卷第１４至１８頁），暨上開門號行動電話１支扣案可資證明。

而如附表一編號２至８所示之告訴人，遭詐欺集團成員以如附表一編號２至８所示之詐欺方式詐騙，致均陷於錯誤，各於如附表一編號２至８所示之匯款時間，將如附表一編號２至８所示之金額匯入各該編號所示之帳戶內，前述匯款均遭詐欺集團成員提領一空等情，為被告壬○○所不爭執，且據證人即如附表一編號２至８所示之告訴人於警詢中指述綦詳，並有其等報案資料、匯款紀錄、匯入帳戶之基本資料與交易明細等存卷可考（證據出處均詳如附表一編號２至８「證據」欄所示）。

參諸上開各節，足認被告壬○○所領取如附表一編號２至８所示包裹內之帳戶，確已遭被告辛○○所屬詐欺集團持有使用，並用以向如附表一編號２至８所示之告訴人詐欺取財既遂甚明。

⒉又依時下快遞服務種類，除有通常寄至指定地點之郵務快遞外，另有民間快遞公司之指定時間到府收送、便利商店之店至店收件取件，且均有寄送單據為憑，確保運送雙方權益，更可隨時查詢運送狀況得悉寄送物所在，商業競爭下之服務便捷，收費價格公允，可信賴安全性無虞，就尋常包裹願頻仍地以每件額外支付數百元委人代收之事例，難謂不足啟人疑隱不法內情之想，被告壬○○智慮不下常人，復有社會歷練，僅依不甚熟識之證人辛○○之指示單純領取包裹即可按件計酬２、３００元，豈有未起不法疑慮！再者，全家、統一便利商店均係２４小時營業，一般人如要至便利商店領取包裹，大可自行挑選適當時間前往領取，證人辛○○卻透過迂迴方式，先指示被告壬○○代為領取包裹後，再與之相約時間、地點見面收取包裹，徒增包裹運送之金錢及時間成本，顯非一般合法業者會採擇之包裹領取方式；

且證人辛○○傳送收取如附表一編號２至８所示包裹資料予被告壬○○，各該包裹之收件人分別為「張○○」、「邱○○」、「黃○○」，姓名各不相同，有上述包裹寄送領取情形資料在卷可查，顯非證人辛○○本人之包裹，此等情節，任何人一望即知，該等以不實收件人名義，且委由他人代領之之包裹，應係為不法使用而以此方式規避查緝，被告壬○○於案發當時既有工作經驗，智識能力又與一般常人無異，並無任何接觸相關媒體資訊之困難，對於領取包裹之流程亦屬熟稔，對於上述包裹內可能有欲供不法使用之人頭帳戶資料，難認不知。

⒊證人辛○○於本院審理中固證稱：壬○○不知道我們領的包裹是什麼東西，因為他拿來時都沒有開封過等語（見本院金訴６９號卷一第３５６頁），然亦指出：我覺得拿別人身分證去領包裹蠻奇怪的，但想要賺錢，所以我和壬○○還是會拿別人身分證去領包裹，當時我有懷疑為何包裹不寄送到公司或同一家便利商店就好等語（本院金訴６９號卷一第３５７、３６４頁）；

參酌被告壬○○自承主觀上確產生事涉不法之認知，於羈押訊問時供稱：（問：如果辛○○只是單純想要領自己所需之包裹，為何要請對方寄到分散在各地之門市？）我也覺得怪怪的，同一個人為何不寄送到同一個地點就好。

（問：你是否會怕包裹裡面是非法的違禁物？）會，我有問辛○○包裹裡面是什麼東西，辛○○說裡面是證件。

（問：辛○○跟你說裡面是什麼東西，你就會全盤相信嗎？）半信半疑等語（見本院聲羈卷第２２頁）；

於本院審理中供述：我去幫辛○○領包裹過程中，我是有懷疑這些包裹有點問題，可能涉及不法等語（見本院金訴６９號卷一第３５４頁），保守評價證人辛○○及被告壬○○上開供詞，雖尚不足認被告壬○○就詐欺不法有主觀上明知，惟至少有預見之認識。

⒋稽上各節以觀，被告壬○○對於其所領取之包裹內可能有欲供不法使用之人頭帳戶資料，竟因貪圖證人辛○○所提供之報酬，而接受證人辛○○之委託，領取如附表一編號２至８所示之包裹，是其心態上顯係對於詐欺結果之發生予以容認至明。

（二）綜上所述，被告壬○○上揭所辯顯係事後卸責之詞，不足採信。

本案事證已臻明確，被告幫助犯詐欺取財犯行，堪以認定，應予依法論科。

二、被告辛○○部分：

（一）訊據被告辛○○對於上揭犯罪事實欄貳所示參與犯罪組織及三人以上共同詐欺取財暨一般洗錢犯行，於警詢、偵訊及本院審理中坦承不諱（見警２８５１號卷第２至４頁，警１３０５４號卷第２至３頁，警１５２５６號卷第５至１０頁，警２３０９號卷第１頁反面至２頁反面，警３４３４５號卷第１４至１６頁，偵５７４８號卷第１０４至１０５頁，偵１００７４號卷第１７至１９頁，偵４６９５號卷第２１至２２頁，偵５７１５號卷第２５至２６頁，偵４６９５號卷第４１至４２頁，偵９４００號卷第２５至２６頁，偵８３７２號卷第３７至３８頁，偵１７２號卷第３５頁正、反面，本院金訴６９號卷一第５５至５６、１２５至１２６、３５３頁，本院金訴６９號卷二第２５１頁，本院金訴６９號卷三第６至７、６８至７２、１６８至１６９、２３４至２３５頁），核與同案被告高聖滐於本院審理中所為之自白（見本院金訴５號卷第１１３、１５０、３４０、３６８至３７０頁），及同案被告壬○○於本院審理中供承有依被告辛○○之指示領取帳戶資料包裹之節（見本院金訴６９號卷一第５７、１８９、３５４頁，本院金訴６９號卷二第２５１頁，本院金訴６９號卷三第７、７３至７５、１６９、２３５頁），均大致相符，且就參與犯罪組織犯行部分，亦經證人即同案被告高聖滐於檢察官訊問中具結屬實（見偵４４０３號卷第８頁正、反面，偵４７１７號卷第９頁，偵緝３５６號卷第３８至３９頁）；

另就三人以上共同詐欺取財、洗錢部分犯行，復經證人即如附表二編號１至６、８、１０至１１、１３、１６及附表三編號１、３至１２所示之被害人於警詢中指證歷歷，並有其等之報案資料、匯款紀錄，及證人即如附表一編號１至８所示包裹寄件人於警詢中所為有關寄送帳戶資料之證詞、該等帳戶之基本資料與交易明細、被告辛○○與壬○○領取上開包裹之超商監視器畫面翻拍照片、包裹寄送領取情形資料，及被告高聖滐提領詐騙贓款一覽表、影像調閱管制表、監視錄影器畫面翻拍照片等存卷可考（證據出處均詳如附表二編號１至１４、１６及附表三編號１、３至１２「證據」欄所示），另有前述本院１０８年度聲搜字第４２５號搜索票、臺南市政府警察局第二分局搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表、扣押物品收據附卷可佐，及被告壬○○上開門號行動電話１支扣案可證，足認被告辛○○上開任意性自白確與事實相符，堪以採信。

（二）本案構成洗錢防制法第１４條第１項之一般洗錢罪：⒈按洗錢防制法於１０５年１２月２８日修正公布，並於１０６年６月２８日生效施行（下稱新法）。

新法第１４條第１項規定：「有第２條各款所列洗錢行為者，處７年以下有期徒刑，併科新臺幣５００萬元以下罰金。」

，同法第２條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。

二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。

…」；

所稱掩飾，過去實務認為，行為人對犯特定犯罪所得之財物或利益作直接使用或消費之處分行為，或僅將自己犯罪所得財物交予其他共同正犯，祇屬犯罪後處分贓物之行為，非本條例所規範之洗錢行為，惟依新法規定，倘行為人意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，而將特定犯罪所得交予其他共同正犯，即難認單純犯罪後處分贓物之行為，應仍構成新法第２條第１款或第２款之洗錢行為，向為司法實務新近之一致見解（最高法院１１０年度台上字第１３５１號、１０９年度台上字第４３６號、１０８年度台上字第１７４４號判決意旨參照）。

⒉本案詐欺集團之犯罪手法係由該詐欺集團成員以電話或通訊軟體詐騙被害人，待行騙成功，被害人將錢匯入被告辛○○或該集團其他成員所取得之人頭帳戶後，再由被告高聖滐或該集團其他成員提領人頭帳戶內之詐騙所得款項，是以本案被告辛○○所屬詐欺集團係由不詳成員向被害人施用詐術後，為隱匿其詐騙所得財物之去向，而令被害人將款項轉入該詐欺集團所提供之人頭帳戶，之後由該詐欺集團之「車手」前往提領詐騙所得款項得逞，再轉交予上手，而製造金流斷點，致無從追查上開犯罪所得去向，而掩飾或隱匿上開犯罪所得，即已該當於洗錢防制法第１４條第１項之一般洗錢罪。

且以人頭帳戶來施行詐騙取得款項之手法，早已經媒體廣為報導，被告辛○○更實際加入本案詐欺集團擔任「車手頭兼收水」之工作，由「車手」提領詐騙所得款項後，再由其轉交予該詐欺集團之上手，是以被告辛○○當知悉本案詐欺集團均係利用人頭帳戶供被害人匯款，再由詐欺集團之「車手」提領詐騙所得款項後轉交等情節，而以此詐騙手法客觀上切斷詐騙所得金流之去向，所為已製造金流斷點，使犯罪所得去向不明，其等掩飾或隱匿特定犯罪所得去向、所在，而移轉詐欺取財之特定犯罪所得之行為甚明。

（三）按刑法第３３９條之４第１項第２款之立法理由為多人共同行使詐術手段，易使被害人陷於錯誤，其主觀惡性較單一個人行使詐術為重，有加重處罰之必要，爰仿照本法第２２２條第１項第１款之立法例，將「三人以上共同犯之」列為第２款之加重處罰事由，本款所謂「三人以上共同犯之」，不限於實施共同正犯，尚包含同謀共同正犯。

次按共同正犯之意思聯絡，原不以數人間直接發生者為限，即有間接之聯絡者，亦包括在內，如甲分別邀約乙、丙犯罪，雖乙、丙間彼此並無直接之聯絡，亦無礙於其為共同正犯之成立（最高法院７７年台上字第２１３５號判例意旨參照）。

又按共同實行犯罪行為之人，在合同意思範圍以內，各自分擔犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的者，即應對於全部所發生之結果，共同負責，不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行，均經參與。

再關於犯意聯絡，不限於事前有所協定，其於行為當時，基於相互之認識，以共同犯罪之意思參與者，亦無礙於共同正犯之成立。

且數共同正犯之間，原不以直接發生犯意聯絡者為限，即有間接之聯絡者，亦包括在內（最高法院９８年度台上字第７１３號、９８年度台上字第４３８４號判決要旨參照）。

查被告辛○○所屬本案詐欺集團係利用電話或通訊軟體施行詐術，誘使被害人受騙，而依指示匯款至被告辛○○所取得之人頭帳戶，並由另案被告張至鈞指揮被告辛○○將人頭帳戶提款卡交予被告高聖滐進行詐騙款項之提領，被告辛○○嗣再將被告高聖滐提領之詐騙所得款項交予另案被告林成蒼輾轉繳回另案被告張至鈞；

或由集團其他不詳成員提領匯入被告辛○○所取得人頭帳戶內之詐騙款項後，再輾轉繳回上手，其組織縝密，分工精細，成員至少包括被告辛○○與高聖滐、另案被告張至鈞與林成蒼及其他不詳實施詐騙之集團成員等人，而達３人以上至明。

雖被告辛○○未必對全部詐欺集團成員均有所認識或知悉其等之確切身分，亦未實際參與全部詐欺取財犯行，然此一間接聯絡犯罪之態樣，正為具備一定規模詐欺犯罪所衍生之細密分工模式，參與犯罪者透過相互利用彼此之犯罪角色分工，而形成一個共同犯罪之整體以利施行詐術，是其等實均有以自己共同犯罪之意思，在共同犯意聯絡下，相互支援、供應彼此所需地位，相互利用他人行為，以達共同詐欺取財之目的，被告自應在犯意聯絡範圍內，就本案犯行負共同正犯之責任。

（四）被告於１０８年５月３日前之某日參與本案詐欺集團，可認屬參與犯罪組織：按本條例所稱犯罪組織，指３人以上，以實施強暴、脅迫、詐術、恐嚇為手段或最重本刑逾５年有期徒刑之刑之罪，所組成具有持續性或牟利性之有結構性組織。

前項有結構性組織，指非為立即實施犯罪而隨意組成，不以具有名稱、規約、儀式、固定處所、成員持續參與或分工明確為必要，組織犯罪防制條例第２條定有明文。

查本案詐欺集團係以上述方式，對被害人施用詐術，誘使被害人受騙匯款至人頭帳戶，再由被告辛○○與同案被告高聖滐、另案被告張至鈞、林成蒼及本案詐欺集團其餘成員各司其職，足認組織縝密、分工精細，自須投入相當之成本及時間，自非隨意組成而立即犯罪，顯係該當「３人以上，以實施詐術為手段，所組成具有持續性及牟利性之有結構性組織」，是核被告此部分所為，係犯組織犯罪防制條例第３條第１項後段之參與犯罪組織罪，亦可認定。

（五）綜上所述，本案事證明確，被告辛○○參與犯罪組織、三人以上共同詐欺取財、一般洗錢犯行，均堪以認定，應予依法論科。

貳、所犯法條及刑之酌科：

一、被告壬○○部分：

（一）按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而言（最高法院７５年度台上字第１５０９號、８８年度台上字第１２７０號判決意旨參照）。

是如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意思提供助力者，即屬幫助犯，而非共同正犯。

查被告壬○○領取如附表一編號２至８所示之帳戶，交予被告辛○○供作財產犯罪使用，係為詐欺集團之詐欺取財犯行提供助力，尚無以自己實施詐騙被害人匯款之詐欺取財犯罪意思，或與本案詐欺集團成員有詐欺取財之犯意聯絡，且僅參與實施犯罪構成要件以外之行為，是核被告壬○○就上開犯罪事實欄壹所為，均係犯刑法第３０條第１項前段、第３３９條第１項之幫助犯詐欺取財罪（不成立參與犯罪組織、三人以上共同詐欺取財、一般洗錢等罪之理由，詳後述不另為無罪之諭知；

又被告壬○○就領取之包裹內可能有供詐欺犯罪使用之人頭帳戶存摺、提款卡等工具，固有認識、預見，然尚難認其就詐欺集團後續用以掩飾或隱匿犯罪所得亦有所預見，而得成立一般洗錢罪之幫助犯）。

（二）被告壬○○於如附表一編號３、５所示領取時間各日中所為之數次領取包裹行為，係各基於單一犯罪決意，在密接時、空實施，各日中數次行為之獨立性甚為薄弱，應均分別包括於一行為予以評價，僅按日各論以一個幫助犯詐欺取財罪。

又被告壬○○涉犯如附表一編號３、５所示犯行，均係分別以一行為觸犯數個幫助詐欺取財罪，為想像競合，皆應依刑法第５５條前段規定，從一重之幫助犯詐欺取財罪處斷。

再被告壬○○所為如附表一編號２至８所示之犯行，共計７罪，在時間差距上均明顯可分，參酌被告壬○○係「按日」跟被告辛○○結算領取報酬並交付包裹，業如前述，是被告壬○○於每日結算後重啟之幫助詐欺取財行為，於刑法評價上各具獨立性，各該次犯行犯意各別、行為互殊，俱應予分論併罰。

（三）被告壬○○所幫助之本案詐欺集團成員間，就所為前述詐欺取財犯行固具有犯意聯絡與行為分擔，惟幫助犯係從犯，從屬正犯而成立，刑法上既無「共同幫助」之情，則被告壬○○所為之前揭幫助詐欺取財犯行，當亦無「幫助共同」之可言（司法院７０廳刑一字第１１０４號函參照），併此敘明。

（四）查被告壬○○前因竊盜、公共危險案件，分別經臺灣高等法院臺南分院以１０５年度上易字第５３７號判決判處有期徒刑７月確定，及本院以１０５年度嘉交簡字第１０１７號判決判處有期徒刑３月確定，上開２罪嗣經本院以１０６年度聲字第３１０號裁定定應執行有期徒刑８月確定（下稱甲案）；

又因竊盜案件，經本院以１０６年度易字第２２５號判決判處有期徒刑８月確定（下稱乙案）；

前揭甲、乙案經接續執行後，於１０７年３月２１日縮短刑期假釋出監，假釋期間付保護管束，迄至１０７年６月２２日期滿未經撤銷假釋，以已執行論等情，有臺灣高等法院被告前案紀錄表１份存卷可參，則被告壬○○前受有期徒刑執行完畢，於５年內故意再犯本案有期徒刑以上之上開７罪，均屬累犯；

而本院依司法院釋字第７７５號解釋意旨，衡酌被告壬○○上開所犯竊盜前案，與本案均屬財產犯罪，罪質相似，認被告壬○○有其特別惡性及對刑罰反應力薄弱之情狀，且予以加重刑度，並無致生被告壬○○所受之刑罰超過其所應負擔罪責之情形，是本案應依刑法第４７條第１項規定，加重其刑。

（五）被告壬○○幫助他人犯詐欺取財罪，乃係從犯，爰依刑法第３０條第２項之規定，就其上開各該次犯行，均減輕其刑，並依法先加後減之。

（六）本案１０８年度金訴字第６９號起訴書之犯罪事實欄雖未述及如附表一編號５①之丙○○【附表四編號１⑶所示移送併辦意旨書，有就此部分移送併辦】、②黃○○、③鄭○○、④己○○、⑤王○○等人遭詐欺匯款之犯罪事實；

本案１０８年度金訴字第８３號追加起訴書之犯罪事實欄雖未述及如附表一編號３①之陳○○、陳○○【附表四編號２所示移送併辦意旨書，有就陳○○、陳○○部分移送併辦】、斯○○，及②陳○○、張○○，及③余○○、④江○○等人遭詐欺匯款之犯罪事實，然此等部分犯罪事實與業經起訴、追加起訴之犯罪事實間，各具有想像競合之裁判上一罪關係，而為起訴、追加起訴效力所及，本院自得擴張審理該部分犯罪事實。

至附表四編號１⑶所示移送併辦意旨書就有關己○○、庚○○部分；

附表四編號２所示移送併辦意旨書就有關黃○○、洪○○、許○○部分移送本院併辦，因與上開編號所示原起訴書、追加起訴書所載犯罪事實相同，本院本應併予審理，附此敘明。

（七）爰以行為人之責任為基礎，審酌被告壬○○：⒈為貪圖被告辛○○提供之報酬，即同意接受被告辛○○之委託，代為領取如附表一編號２至８所示內含帳戶資料之犯罪工具包裹，使取得該等帳戶資料之詐欺集團得以利用犯罪，致使國家追訴犯罪困難，助長詐欺犯罪風氣猖獗，破壞社會治安及金融秩序，所為殊屬不該，惟其本身並未實際參與詐欺取財之犯行，可責難性較為輕微；

⒉犯後未能坦然面對己身犯行，且迄未與告訴人達成和解，賠償其等所受之損失，態度難謂良好；

⒊犯罪之動機、目的、手段、告訴人遭詐騙之金額、本案獲利之金額，及其自述高中肄業之智識程度、入監之前係從事舞台燈光音響方面之工作、兼職白牌計程車司機、已婚、育有１名未成年兒子、入監之前係與母親及妻兒同住之家庭生活狀況（見本院金訴６９號卷三第７５至７６頁）等一切情狀，而酌情量處如主文欄壹、一所示之刑，及定其應執行之刑，並均諭知易科罰金之折算標準。

二、被告辛○○部分：

（一）核被告辛○○就犯罪事實欄貳、一所為，係犯組織犯罪防制條例第３條第１項後段之參與犯罪組織罪；

就犯罪事實欄貳、二（即附表二編號１至６、８、１０至１１、１３、１６）及同欄貳、三（即附表三編號１、３①、４、５①②③、６、７①②、８至１２）所為，均係犯刑法第３３９條之４第１項第２款之三人以上共同犯詐欺取財罪及洗錢防制法第１４條第１項之一般洗錢罪。

（二）被告辛○○就其前揭犯罪事實欄貳、二、三所示犯行，分別與附表二編號１至６、８、１０至１１、１３、１６及附表三編號１、３①、４、５①②③、６、７①②、８至１２「共同正犯」欄所示之人，具有犯意聯絡及行為分擔，均應論以共同正犯。

（三）被告辛○○及其共犯就同一被害人遭騙而依指示數次匯款至人頭帳戶，及就同一被害人匯入人頭帳戶之款項數次為提領行為，均係為達到詐欺取財之目的，而侵害同一被害人之財產法益，各行為之獨立性均極為薄弱，難以強行分開，依一般社會健全觀念，應就同一被害人之數次匯款行為及針對同一被害人所匯款項之數次提領行為，視為數個舉動之接續施行，合為包括之一行為予以評價，各論以接續犯之單純一罪。

（四）按行為人以一參與詐欺犯罪組織，並分工加重詐欺行為，同時觸犯參與犯罪組織罪及加重詐欺取財罪，雖其參與犯罪組織之時、地與加重詐欺取財之時、地，在自然意義上非完全一致，然二者仍有部分合致，且犯罪目的單一，依一般社會通念，認應評價為一罪方符合刑罰公平原則，應屬想像競合犯，如予數罪併罰，反有過度評價之疑，實與人民法律感情不相契合。

再加重詐欺罪係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數計算，以被害人數、被害次數之多寡，決定其犯罪之罪數；

核與參與犯罪組織罪之侵害社會法益，因應以行為人所侵害之社會全體利益為準據，認定係成立一個犯罪行為，有所不同。

是以倘若行為人於參與犯罪組織之繼續中，先後加重詐欺數人財物，因行為人僅為一參與組織行為，侵害一社會法益，應僅就首次犯行論以參與犯罪組織罪及加重詐欺罪之想像競合犯，而其後之犯行，乃為其參與組織之繼續行為，為避免重複評價，當無從將一參與犯罪組織行為割裂再另論一參與犯罪組織罪，而與其後所犯加重詐欺罪從一重論處之餘地（最高法院１０７年度台上字第１０６６號判決意旨參照）。

查被告辛○○所為如附表二編號２所示犯行，係其參與本案詐欺集團後之「首次加重詐欺取財犯行」【按：最高法院嗣為裨益法院審理範圍明確、便於事實認定，雖又以１０９年度台上字第３９４５號判決，認應以數案中「最先繫屬於法院之案件」為準，以「該案件」中之「首次」加重詐欺犯行與參與犯罪組織罪論以想像競合。

然因此前被告辛○○所犯加重詐欺取財犯行最先繫屬於法院之案件即「本院１０８年度金訴字第６４號」（係於１０８年６月１７日繫屬本院，早於本案１０８年度金訴字第６９號之１０８年６月２５日繫屬，參本院金訴６９號卷二第７９至８３頁之臺灣高等法院前案案件異動查證作業１份），業以被告辛○○事實上首次加重詐欺取財犯行非在該案中為由，認不應該在該案中評價，而就其所涉參與犯罪組織罪嫌部分不另為無罪之諭知（詳該判決理由欄四所載）。

是本院認為被告辛○○所涉參與犯罪組織罪嫌部分，仍有必要納入本案予以評價】，依上說明，被告辛○○本案所犯之參與犯罪組織罪，應與其此編號所犯之刑法第３３９條之４第１項第２款三人以上共同詐欺取財罪及洗錢防制法第１４條第１項之一般洗錢罪，依想像競合之規定，從一重之三人以上共同詐欺取財罪論處；

而被告辛○○上述其餘編號所犯三人以上共同詐欺取財罪、一般洗錢罪２罪，亦均係以一行為觸犯數罪名，而為想像競合犯，依刑法第５５條規定，應從一重之三人以上共同詐欺取財罪處斷。

（五）按詐欺取財罪，係為保護個人之財產法益而設，行為人罪數之計算，自應依遭詐騙之被害人人數計算。

被告辛○○就附表二編號１至６、８、１０至１１、１３、１６及附表三編號１、３①、４、５①②③、６、７①②、８至１２，共２２次三人以上共同詐欺取財犯行，被害人不同，各罪在時間差距上可以分開，其犯意各別，行為互殊，在刑法評價上各具獨立性，應予分論併罰。

（六）雖附表二編號７、１４所示之起訴書或追加起訴書漏未述及被告辛○○所參與「車手頭兼收水」之犯罪事實；

附表三編號１、６所示之追加起訴書漏未載及被告辛○○所共犯各該編號「提領金額」欄中所標示「擴張審理」之提領款項犯罪事實部分；

附表三編號５、７、１０、１２所示之追加起訴書漏未述及被告辛○○所參與各該編號「共同正犯」欄中所標示「應予擴張審理」之指揮領取帳戶犯罪事實部分，然此等部分犯罪事實與業經起訴、追加起訴之犯罪事實間，具有實質上一罪關係，而為起訴或追加起訴效力所及，本院自得擴張審理該等部分犯罪事實。

（七）按想像競合犯之處斷刑，本質上係「刑之合併」，其所謂從一重處斷，乃將想像競合犯組成之評價上數罪，合併為科刑一罪，其所對應之刑罰，亦合併其評價上數罪之數法定刑，而為一個處斷刑。

易言之，想像競合犯侵害數法益者皆成立犯罪，論罪時必須輕、重罪併舉論述，同時宣告所犯各罪名，包括各罪有無加重、減免其刑之情形，亦應說明論列，量刑時併衡酌輕罪部分量刑事由，評價始為充足，然後依刑法第５５條前段規定「從一重處斷」，非謂對於其餘各罪可置而不論。

因此，法院決定處斷刑時，雖以其中最重罪名之法定刑，做為裁量之準據，惟於裁量其輕重時，仍應將輕罪合併評價在內（最高法院１０８年度台上字第４４０５、４４０８號判決意旨參照）。

⒈按參與犯罪組織，其參與情節輕微者，得減輕或免除其刑；

犯組織犯罪防制條例第３條之罪，偵查及審判中均自白者，減輕其刑，組織犯罪防制條例第３條第１項但書、第８條第１項後段分別定有明文。

查被告辛○○於１０８年５月３日前之某日加入本案詐欺集團，擔任「取簿或取簿指示者、車手頭兼收水」之工作，致使如附表二編號１至６、８、１０至１１、１３、１６及附表三編號１、３①、４、５①②③、６、７①②、８至１２所示之被害人均受騙，被害人次、金額非少，難認被告辛○○參與情節輕微，自無前開條例第３條第１項但書規定得減輕或免除其刑之適用；

至被告辛○○於偵審期間均有自白參與本案詐欺集團犯罪組織，揆諸前揭條例第８條第１項後段規定，自應予減輕其刑。

⒉次按犯洗錢罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑，洗錢防制法第１６條第２項亦定有明文。

查被告辛○○於偵審期間均有自白上開洗錢罪嫌，則其所為上開洗錢犯行，自應依上開規定予以減輕其刑。

⒊被告辛○○前開符合減輕其刑之規定，雖最後因想像競合犯從一重論以三人以上共同犯詐欺取財罪，惟仍得作為本案量刑之參考。

（八）爰以行為人之責任為基礎，審酌被告辛○○：⒈正值青年，不思循正途獲取財物，為牟取不法報酬，參與本案詐欺犯罪集團，於本案中擔任「取簿或取簿指示者、車手頭兼收水」之工作；

⒉本案詐欺集團使如附表二編號１至６、８、１０至１１、１３、１６及附表三編號１、３①、４、５①②③、６、７①②、８至１２所示之被害人受騙，將款項匯入人頭帳戶，被告辛○○並於收受被告高聖滐提領之詐欺贓款後，將之輾轉交予集團上手，以隱匿詐欺所得去向，所為嚴重損害財產交易安全及社會經濟秩序，破壞人際間信任關係，造成上開被害人財產損失及精神痛苦，所生危害非輕；

⒊犯後業已坦承犯行，就參與犯罪組織、一般洗錢犯行部分，迭於偵審期間自白犯罪，已符合相關自白減刑規定（學理所稱想像競合所犯輕罪之釐清作用），惟迄未與上開被害人達成和解、賠償其等所受損失之犯後態度；

⒋犯罪之動機、目的、手段、分工之角色、被害人遭騙匯款至人頭帳戶之金額，及被告辛○○自述高職畢業之智識程度、入監之前係從事鐵工之工作、月薪約３萬元、未婚、無小孩、入監之前係與祖母同住之家庭生活狀況（見本院金訴６９號卷三第７５頁）等一切情狀，而酌情量處如主文欄貳、一所示之刑，及定其應執行之刑。

參、強制工作部分：按修正後之組織犯罪防制條例所規定之強制工作，性質上原係對於有犯罪習慣，或因遊蕩、懶惰成習而犯罪者，所為之處置，修正後該條例既已排除常習性要件，從而，本於法律合憲性解釋原則，依司法院釋字第４７１號關於行為人有無預防矯治其社會危險性之必要，及比例原則等與解釋意旨不相衝突之解釋方法，為目的性限縮，對犯該條例第３條第１項之參與犯罪組織者，視其行為之嚴重性、表現之危險性、對於未來行為之期待性，以及所採措施與預防矯治目的所需程度，於有預防矯治其社會危險性之必要，且符合比例原則之範圍內，由法院依該條例第３條第３項規定，一併宣告刑前強制工作（最高法院刑事大法庭１０８年度台上大字第２３０６號裁定意旨參照）。

經查：

一、被告壬○○部分： 公訴意旨雖請求依組織犯罪防制條例第３條第３項規定，對被告壬○○宣告強制工作，然因被告壬○○並未涉犯組織犯罪防制條例第３條第１項後段之參與犯罪組織罪嫌（詳下述），自不得宣告之。

二、被告辛○○部分： 被告辛○○雖有參與本案詐欺集團上述詐欺取財犯行，然本院審酌其係屬聽令行事之角色，非居於詐欺集團之主導或管理地位，且其參與本案詐欺集團為相關詐欺取財犯行之時間未滿１個月、並未實際拿到報酬，尚非恃犯罪所得為重要生活資源之常業性犯罪而具行為嚴重性；

參以被告辛○○於加入本案詐欺集團之前，並無任何犯罪科刑紀錄，有其臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可查，由其前案紀錄觀之，亦不能認其具有表現之危險性；

衡以被告辛○○為高職畢業、入監之前係從事鐵工之工作，應有正當職業及技能，其生活能力與技能基礎，足以為其正常生活之基礎，助其檢束前非，而對其未來行為之改善具有期待可能性，故在斟酌預防矯治其社會危險性之必要性及比例原則，認尚無對被告辛○○宣告強制工作之必要，公訴意旨請求對被告宣告強制工作，難以憑採。

肆、關於沒收：

一、被告壬○○部分：

（一）扣案之三星牌行動電話１支（內含門號○○○○○○○○○○號ＳＩＭ卡１張），係被告壬○○所有、供其與被告辛○○聯繫領取包裹事項所用之物，此據被告壬○○於本院審理中供承明確（見本院金訴６９號卷三第７４至７５頁），核屬供本案犯罪所用之物，爰依刑法第３８條第２項前段規定宣告沒收。

（二）被告壬○○受被告辛○○委託領取如附表一編號２至８所示包裹，每件可獲得２、３００元報酬，並已收取乙節，此據被告壬○○、辛○○於本院審理中供述明確（見本院金訴６９號卷三第６９、７３頁），則以被告壬○○領取１件包裹可獲取２００元此一有利被告壬○○之方式計算，被告壬○○領取如附表一編號２至８所示包裹之報酬依序係２００元、８００元、２００元、１０００元、２００元、２００元、２００元，為其上述各該編號所示犯行之犯罪所得，雖均未扣案，仍應依刑法第３８條之１第１項前段、第３項規定，在上述各該編號犯行項下宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。

二、被告辛○○部分：

（一）另案扣押（扣於臺灣高雄地方法院１０８年度審金訴字第１１３號、１０９年度審訴字第１３４號案件中）之ＩＰＨＯＮＥ牌行動電話３支（各含門號ＳＩＭ卡１張），係另案被告張至鈞交予被告辛○○、供其為本案犯行時與其他詐欺集團成員聯繫所用之物，此據被告辛○○於本院審理時供承在卷（見本院金訴６９號卷三第７１頁），雖屬供其本案犯罪所用之物，然因上開行動電話業已於另案中執行沒收完畢，本案顯無再予宣告沒收之必要。

（二）被告辛○○參與本案詐欺取財犯行，雖得另案被告張至鈞允諾，可獲得一定報酬，然因其等約定係採「月結」，被告辛○○參與未滿１月即遭警查獲，故其實際上並未取得任何報酬等情，此據被告辛○○於本院審理中供稱：壬○○領取包裹的部分，報酬就是由壬○○賺，這部分我沒有拿到錢，我自己擔任取簿手，報酬也是每件２、３００元，當初張至鈞承諾我說，如我擔任「收水」之工作，要給我提領金額３％，如我擔任「車手」之工作，要給我提領金額５％，但張至鈞說「月結」，而我還沒有領到錢，就被警察抓到了，出來要找張至鈞，張至鈞就不見了等語（見本院金訴６９號卷一第５６頁，本院金訴６９號卷三第６８至６９、７０至７１頁），而依卷內相關事證，又無從認定其因此確有獲得任何利益，是無從依刑法第３８條之１第１項前段規定宣告沒收其犯罪所得，併此敘明。

（三）按洗錢防制法第１８條第１項規定：「(第１項)犯第１４條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之；

犯第１５條之罪，其所收受、持有、使用之財物或財產上利益，亦同。

（第２項）以集團性或常習性方式犯第１４條或第１５條之罪，有事實足以證明行為人所得支配之前項規定以外之財物或財產上利益，係取自其他違法行為所得者，沒收之。」

；

係對洗錢之標的之財物或財產上利益所為之沒收規定（立法理由參照），惟該規定並未明文規定「不問屬於犯罪行為人與否均沒收」，仍應以屬於被告所有者為限，始予沒收。

本案被告辛○○收取之款項業均上繳轉交另案被告林成蒼，已如前述，則此部分掩飾之洗錢不法所得，被告辛○○不具所有權及事實上管領權，自無從依上開規定對被告宣告沒收。

丁、不另為不受理部分：

壹、本院１０８年度金訴字第９４號之追加起訴書雖另以：被告辛○○如附表二編號５至８所示犯行，同涉犯組織犯罪防制條例第３條第１項後段之參與犯罪組織罪嫌等語。

貳、查被告辛○○於１０８年５月３日前之某日起即加入本案詐欺集團犯罪組織，擔任「取簿或取簿指示者、車手頭兼收水」之工作，而被告辛○○加入本案詐欺集團後所犯之首次加重詐欺取財犯行，係於１０８年５月６日由本案詐欺集團其他不詳成員撥打電話詐騙告訴人乙○○而共犯之（即如附表二編號２所示犯行），被告辛○○此部分犯行業經臺灣嘉義地方檢察署檢察官於１０８年６月２５日以本院１０８年度金訴字第６９號之起訴書提起公訴並繫屬本院，該署檢察官嗣又就此屬同一案件之「參與犯罪組織罪」犯行部分，於１０８年８月６日重行追加起訴至本院（本院案號：１０８年度金訴字第９４號），此部分原應依刑事訴訟法第３０３條第２款規定，為不受理判決之諭知，然因上開追加起訴書認被告辛○○涉犯之加重詐欺罪與參與犯罪組織罪間，屬想像競合之裁判上一罪關係，爰就被告辛○○此部分所涉參與犯罪組織之犯嫌，不另為不受理之判決。

戊、不受理部分：

壹、被告壬○○部分：

一、本院１０８年度金訴字第８３號之追加起訴書追加起訴告訴人黃○○遭詐騙匯款部分，前已為本院先繫屬之１０８年度金訴字第６９號之起訴書起訴告訴人己○○、庚○○遭詐騙匯款應擴張審理告訴人黃○○遭詐騙匯款部分之效力所及，屬重行起訴，應依刑事訴訟法第３０３條第２款規定判決不受理。

二、本院１０９年度金訴字第５號之追加起訴書追加起訴告訴人陳○○、許○○、丙○○、張○○、斯○○遭詐騙匯款部分，就「陳○○、張○○、斯○○」部分，前已為本院先繫屬之１０８年度金訴字第８３號之追加起訴書追加起訴告訴人黃○○遭詐騙匯款應擴張審理告訴人陳○○、張○○、斯○○遭詐騙匯款部分之效力所及；

就「許○○」部分，前已為本院先繫屬之１０８年度金訴字第８３號之追加起訴書追加起訴告訴人許○○遭詐騙匯款部分之效力所及；

就「丙○○」部分，前已為本院先繫屬之１０８年度金訴字第６９號之起訴書起訴告訴人己○○、庚○○遭詐騙匯款應擴張審理告訴人丙○○遭詐騙匯款部分之效力所及，均屬重行起訴，皆應依刑事訴訟法第３０３條第２款規定判決不受理。

三、本院１１０年度金訴字第１５２號之追加起訴書追加起訴告訴人鄭○○、己○○、王○○、余○○、江○○遭詐騙匯款部分，就「鄭○○、己○○、王○○」部分，前已為本院先繫屬之１０８年度金訴字第６９號之起訴書起訴告訴人己○○、庚○○遭詐騙匯款應擴張審理告訴人鄭○○、己○○、王○○遭詐騙匯款部分之效力所及；

就「余○○、江○○」部分，前已為本院先繫屬之１０８年度金訴字第８３號之追加起訴書追加起訴告訴人黃○○遭詐騙匯款應擴張審理告訴人余○○、江○○遭詐騙匯款部分之效力所及，均屬重行起訴，皆應依刑事訴訟法第３０３條第２款規定判決不受理。

貳、被告辛○○部分：

一、本院１０９年度金訴字第５號之追加起訴書追加起訴告訴人許○○遭詐騙匯款至金融帳戶後款項遭提領部分，前已為本院先繫屬之１０８年度金訴字第９４號之追加起訴書追加起訴告訴人許○○遭詐騙匯款之效力所及，屬重行起訴，應依刑事訴訟法第３０３條第２款規定判決不受理。

二、本院１１０年度金訴字第５４號之追加起訴書追加起訴告訴人己○○遭詐騙匯款部分，前已為本院先繫屬之１０８年度金訴字第６９號之起訴書起訴告訴人己○○遭詐騙匯款之效力所及，屬重行起訴，應依刑事訴訟法第３０３條第２款規定判決不受理。

三、本院１１０年度金訴字第１０７號之追加起訴書追加起訴告訴人江○○遭詐騙匯款部分，前已為本院先繫屬之１１０年度金訴字第５４號之追加起訴書追加起訴告訴人江○○遭詐騙匯款之效力所及，屬重行起訴，應依刑事訴訟法第３０３條第２款規定判決不受理。

己、免訴部分：

壹、本院１１０年度金訴字第５４號之追加起訴書另以：被告辛○○共同意圖為自己不法所有，基於３人以上共同詐欺取財暨洗錢之犯意聯絡，指示同案被告壬○○於如附表一編號５③所示領取時間、地點，領取內含王○○如該編號所示帳戶資料之包裹，交予被告辛○○後，被告辛○○所屬本案詐欺集團成員即以如附表二編號１５所示之詐欺方式，詐騙如附表二編號１５所示之告訴人鄭○○，致其陷於錯誤，匯款至王○○上開台灣銀行帳戶內，旋由詐欺集團成員提領一空，因認被告辛○○就此部分涉犯刑法第３３９條之４第１項第２款之三人以上共同詐欺取財罪嫌及洗錢防制法第１４條第１項之一般洗錢罪嫌等語。

貳、查附表二編號１５所示之被告辛○○參與詐騙告訴人鄭○○而涉犯三人以上加重詐欺取財暨洗錢犯行部分，業經臺灣嘉義地方檢察署檢察官於１０９年４月１４日以１０９年度偵字第５７４８、６６５６號提起公訴，並經本院於１０９年１２月２日以１０９年度訴字第２２３號判決判處有期徒刑１年２月，檢察官提起上訴後，經臺灣高等法院臺南分院於１１０年５月５日以１１０年度金上訴字第３０４號判決撤銷原判決，仍判處有期徒刑１年２月，已於１１０年８月５日確定送執行，有上開案件判決書及臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可查，本案檢察官嗣又就此部分於１１０年３月２２日提起公訴並繫屬本院（本院案號：１１０年度金訴字第５４號），然本案屬繫屬在後而不得審判，原應諭知不受理之判決，但本案判決時上開前案業已確定，此部分於本案判決時既有同一案件曾經判決確定，自應依刑事訴訟法第３０２條第１款之規定為免訴判決。

庚、不另為無罪部分：

壹、被告壬○○部分：

一、本院１０８年度金訴字第６９號之起訴書、１０８年度金訴字第８３號之追加起訴書、１０９年度金訴字第５號之追加起訴書另以：被告壬○○就如附表一編號２至８所示犯行，同涉犯組織犯罪防制條例第３條第１項後段之參與犯罪組織罪嫌、刑法第３３９條之４第１項第２款之三人以上共同犯詐欺取財罪嫌、洗錢防制法第１４條第１項之一般洗錢罪嫌云云。

二、１０９年度金訴字第５號之追加起訴書另以：被告壬○○所提領如附表一編號３②、７、８所示包裹寄送人王○○、呂○○、李○○寄出如各該編號所示之帳戶資料及吳○○寄出其子洪○○所有之中華股份有限公司帳號○○○○○○○○○○○○○○號帳戶資料，均係本案詐欺集團成員以佯稱係借貸網站人員需要審視財務狀況，詐騙王○○、呂○○、李○○、吳○○所取得，被告壬○○與被告辛○○及本案詐欺集團其他不詳成員間，就此有犯意聯絡及行為分擔。

因認被告壬○○此部分亦涉犯刑法第３３９條之４第１項第２款之三人以上共同犯詐欺取財罪嫌云云。

三、經查：

（一）檢察官雖認被告壬○○有參與本案詐欺集團，且所為領取帳戶資料包裹之犯行應成立三人以上共同犯詐欺取財罪及一般洗錢罪，然被告壬○○僅係受被告辛○○之委託，代為領取其可預見內可能有欲供不法使用之人頭帳戶資料之包裹，並未參與詐欺被害人、亦未提領被害人遭詐騙而匯入人頭帳戶內之款項等詐欺構成要件行為；

參以被告壬○○於本案領取包裹期間，僅有與被告辛○○接觸，被告辛○○亦未提供其工作機使用，尚乏證據足以證明被告壬○○知悉、參與本案詐欺集團，而得與該詐欺集團成員間有犯意聯絡及行為分擔，自不得逕認被告壬○○有參與本案詐欺集團，且就其本案所為係屬三人以上共犯。

再被告壬○○既僅係取帳戶資料包裹，未曾參與後續之人頭帳戶提領款項行為，其所為自非洗錢防制法第２條所稱之洗錢行為，無從成立一般洗錢罪。

（二）被告壬○○固有依被告辛○○之指示，至便利超商領取上述王○○、呂○○、李○○、吳○○所寄出之帳戶資料乙節，此據被告壬○○、辛○○於警詢及本院審理中供述在卷，並有證人即上開帳戶資料寄送人王○○、呂○○、李○○、吳○○於警詢中之證詞，及統一超商貨態查詢系統資料、全家便利商店貨件配送進度查詢資料、被告壬○○至超商取貨之監視器畫面翻拍照片等件在卷可佐。

雖證人王○○、呂○○、李○○、吳○○於警詢中均表示其等係受詐騙始寄出上揭帳戶資料，然按苟有於預見且容認將給予詐欺正犯助力之情況下交付金融帳戶之人，基於財產支配自我負責之風險管轄分配，難認係財產法益之被害人，於利用金融帳戶為詐欺工具之犯罪模式中，更係參與犯罪之加害正犯或從犯，查王○○、李○○係出於幫助犯詐欺取財故意寄送帳戶資料，分經檢察官偵查聲請簡易判決處刑、起訴甚或法院判決有罪，有其等臺灣高等法院被告前案紀錄表存卷可稽，其等即難認係受本案詐欺集團詐騙之被害人；

至呂○○、吳○○涉案情節亦經警方移送檢察官偵查，雖檢察官偵查後認其等犯罪嫌疑不足而為不起訴處分，有其等臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可佐，然既無法確認其等確係遭詐騙而非故意提供帳戶幫助犯罪，罪證有疑，應為利於被告壬○○之認定。

況就詐騙集團所取得之金融帳戶資料來源而言，詐騙集團用以收取詐欺款項之存摺、提款卡，固無從排除確實係以詐騙方式，使該等帳戶資料之所有人陷於錯誤而交付之情形，然仍以受利益所誘以致基於幫助詐欺之不確定故意而提供金融帳戶資料者為大宗。

衡以現今詐騙集團組織龐大，分工細密，被告壬○○於本案中僅係代為領取帳戶資料包裹，是否能確知其所領取之帳戶資料究係詐騙集團成員蒐羅取得，抑或係向他人詐騙取得，實難認定。

則在卷內無其他積極證據足證被告壬○○確知其所領取之帳戶資料係詐騙集團施用詐術取得之情況下，自無從逕認被告壬○○對於該等帳戶資料之取得，亦涉犯刑法第３３９條之４第１項第２款之三人以上共同犯詐欺取財罪嫌。

（三）此外，就上開部分並無其他證據足證被告壬○○有檢察官所指上開犯行，原應就上開部分均為無罪之諭知，然以上分別與本院前揭論罪科刑部分有裁判上一罪關係，爰均不另為無罪之諭知。

貳、被告辛○○部分：

一、本院１０９年度金訴字第５號之追加起訴書另以：被告辛○○與高聖滐及本案詐欺集團其他不詳成員間，共同意圖為自己不法所有，基於３人以上共同詐欺取財暨洗錢之犯意聯絡，由詐欺集團成員以佯稱係相識友人需借款為由，致告訴人陳○○、丙○○、丁○○陷於錯誤，分別於附表三編號３②、５④⑤、７③④⑤⑥⑦⑧所示匯款時間，匯款如各該編號所示之金額至各該編號所示之帳戶，因認被告辛○○此部分亦涉犯刑法第３３９條之４第１項第２款之三人以上共同犯詐欺取財罪嫌及洗錢防制法第１４條第１項之一般洗錢罪嫌云云。

二、按共同正犯之所以應對其他共同正犯所實施之行為負全部責任者，以就其行為有犯意之聯絡為限，若他犯所實施之行為，超越原計畫之範圍，而為其所難預見者，則僅應就其所知之程度，令負責任，未可概以共同正犯論。

經查，被告辛○○除前揭如附表三編號１、３①、４、５①②③、６、７①②、８至１２所示部分，經本院認定之有罪犯行外，卷內查無被告辛○○有何參與（領取人頭帳戶包裹、提領詐騙贓款、收集贓款繳回上手）如附表三編號３②、５④⑤、７③④⑤⑥⑦⑧所示犯行部分之證明，尚難認被告辛○○除前開經認定有罪部分外，就其他詐欺集團成員所提領同一告訴人其餘各受詐欺匯款事實，主觀上有明知或可得預見之犯意聯絡，或客觀上有提領帳戶資料包裹、提領詐騙贓款、收集贓款繳回上手等行為分擔，自難以論以共同正犯。

檢察官上開追加起訴書所指犯行，尚屬無據，此部分即屬不能證明犯罪，而應為無罪之諭知，惟被告辛○○所涉此部分罪嫌倘成立犯罪，與本院前揭論罪科刑部分具有實質上一罪關係，爰就此部分不另為無罪之諭知。

辛、無罪部分：

壹、被告壬○○部分：

一、本院１０８年度金訴字第９４號之追加起訴書另以：被告壬○○與被告辛○○，共同意圖為自己不法所有，基於３人以上共同詐欺取財暨洗錢之犯意聯絡，先由詐欺集團成員以如附表三編號２所示之詐欺方式，詐騙如附表三編號２所示之告訴人林○○，致其陷於錯誤，匯款至如附表三編號２所示之陳○○申設之臺中商業銀行秀水分行帳號○○○○○○○○○○○○號帳戶，而後被告壬○○再依被告辛○○之指示，持被告辛○○交付之上開帳戶提款卡，於如附表三編號２所示之領款時間、地點，領取如附表三編號２所示之金額交予被告辛○○，扣除被告壬○○、辛○○各可獲得之報酬２０００元、１０００元後，輾轉繳回上手。

因認被告壬○○就此部分涉犯刑法第３３９條之４第１項第２款之三人以上共同詐欺取財罪嫌及洗錢防制法第１４條第１項之一般洗錢罪嫌等語。

二、本院１０９年度金訴字第５號之追加起訴書另以：被告壬○○與被告辛○○、高聖滐，共同意圖為自己不法所有，基於３人以上共同詐欺取財暨洗錢之犯意聯絡，由本案詐欺集團成員以如附表三編號４、６、９所示之詐欺方式，詐騙如附表三編號４、６、９所示之告訴人楊○○、許○○、陳○○，致其等陷於錯誤，分別匯款至各該編號所示之匯入帳戶內，再由被告辛○○指示被告高聖滐於如附表三編號４、６、９所示之提領時間、地點，提領如附表三編號４、６、９所示之金額，交予被告辛○○輾轉繳回上手。

因認被告壬○○就此部分涉犯刑法第３３９條之４第１項第２款之三人以上共同詐欺取財罪嫌及洗錢防制法第１４條第１項之一般洗錢罪嫌等語。

三、經查：

（一）告訴人林○○因遭詐欺集團成員詐騙，陷於錯誤，而於如附表三編號２所示之匯款時間，匯款如附表三編號２所示之匯款金額至上開陳○○台中銀行帳戶乙節，固據證人林○○於警詢中指述明確，並有陳○○上開台中銀行帳戶之交易明細表在卷可參，堪以認定。

而被告壬○○有依被告辛○○之指示，持如附表三編號２所示陳○○上開臺中銀行帳戶之提款卡，於如附表三編號２所示領款時間、地點，領取如附表三編號２所示提領金額，亦據被告壬○○、辛○○於警詢及本院審理中供述屬實，並有被告壬○○提領之監視器畫面翻拍照片存卷可考，同堪認定。

然細觀陳○○上開台中銀行帳戶之交易明細表可知，告訴人林○○遭騙匯款之時間係「１０８年５月１１日２１時５０分」，而被告壬○○提領款項之時間係「１０８年５月１１日０時３１分、同日０時３３分」，被告壬○○為上開提領款項行為時，告訴人林○○顯然尚未遭騙匯款，準此，被告壬○○所提領之款項，自非告訴人林○○遭騙所匯之贓款，而卷內又無相對應之被害人及其遭詐騙之犯罪事實，被告壬○○此部分提領款項之行為，難認涉有何三人以上共同詐欺取財罪嫌及洗錢罪嫌。

（二）被告壬○○除前揭如附表一編號２至８所示領取人頭帳戶資料包裹犯行經本院認定有罪外，卷內查無被告壬○○有何參與（領取人頭帳戶包裹、提領詐騙贓款、收集贓款繳回上手）被告辛○○、高聖滐所為如附表三編號４、６、９所示犯行部分之證明，尚難認被告壬○○除前開經認定有罪部分外，就上開編號部分與本案詐欺集團成員間有犯意聯絡及行為分擔。

（三）綜上，上開部分既無其他證據足證被告壬○○有檢察官所指上開犯行，自應就上開部分均為被告壬○○無罪之諭知。

貳、被告辛○○部分：

一、本院１０８年度金訴字第９４號之追加起訴書另以：被告辛○○與被告壬○○，共同意圖為自己不法所有，基於３人以上共同詐欺取財暨洗錢之犯意聯絡，先由詐欺集團成員以如附表三編號２所示之詐欺方式，詐騙如附表三編號２所示之告訴人林○○，致其陷於錯誤，匯款至如附表三編號２所示之陳○○上開台中銀行帳戶，再由被告辛○○交付陳○○上開帳戶提款卡予被告壬○○，指示被告壬○○於如附表三編號２所示之領款時間、地點，領取如附表三編號２所示之金額，嗣被告壬○○將上開提領款項交予被告辛○○，被告辛○○扣除其等各可獲得之報酬後，再輾轉繳回上手。

因認被告辛○○就此部分涉犯刑法第３３９條之４第１項第２款之三人以上共同詐欺取財罪嫌及洗錢防制法第１４條第１項之一般洗錢罪嫌等語。

二、１０９年度金訴字第５號之追加起訴書另以：被告辛○○指示被告壬○○所提領如附表一編號３②、７、８所示包裹寄送人王○○、呂○○、李○○寄出如各該編號所示之帳戶資料及吳○○寄出其子洪○○所有上開郵局帳戶資料，均係本案詐欺集團成員以佯稱係借貸網站人員需要審視財務狀況，詐騙王○○、呂○○、李○○、吳○○所取得，被告辛○○與被告壬○○及本案詐欺集團其他不詳成員間，就此有犯意聯絡及行為分擔。

因認被告辛○○此部分亦涉犯刑法第３３９條之４第１項第２款之三人以上共同犯詐欺取財罪嫌云云。

三、經查：

（一）被告辛○○指示被告壬○○於如附表三編號２所示領款時間、地點，領取之款項，並非告訴人林○○遭詐騙匯入之款項，無從認定此部分之提領款項行為涉嫌犯罪，已如前述，不再贅述。

（二）卷內無積極證據足證被告辛○○確知其指示被告壬○○所領取上開王○○、呂○○、李○○、吳○○寄出之帳戶資料包裹係詐騙集團施用詐術取得，理由同被告壬○○上開論述，不再贅述，無從認定被告辛○○涉犯刑法第３３９條之４第１項第２款之三人以上共同犯詐欺取財罪嫌。

（三）此外，就上開部分並無其他證據足證被告辛○○有檢察官所指上開犯行，自均應為被告辛○○無罪之諭知。

壬、退併辦部分：臺灣嘉義地方檢察署檢察官認如附表四編號１⑴、⑵、⑶【丁○○部分】，及編號２【黃○○部分】，及編號３、４等移送併辦意旨書所示案件，分別與各該編號所示起訴書或追加起訴書所載案件，有同一案件關係，聲請併案審理云云，惟因如附表四各該編號所載理由，本院無從審理，應退由檢察官另為適法之處理。

據上論斷，應依刑事訴訟法第２９９條第１項前段、第３０１條第１項、第３０２條第１款、第３０３條第２款，組織犯罪防制條例第３條第１項後段、第８條第１項後段，洗錢防制法第１４條第１項、第１６條第２項，刑法第１１條、第２８條、第３０條、第３３９條第１項、第３３９條之４第１項第２款、第５５條、第４７條第１項、第４１條第１項前段、第８項、第５１條第５款、第３８條第２項、第３８條之１第１項前段、第３項、第４０條之２第１項，刑法施行法第１條之１第１項，判決如主文。

本案經檢察官楊騏嘉提起公訴，及檢察官賴韻羽、徐鈺婷追加起訴，暨檢察官陳美君、徐鈺婷、賴韻羽移送併辦，檢察官吳明駿、廖俊豪到庭執行職務。

中 華 民 國 110 年 9 月 17 日
刑事第四庭 審判長法 官 陳仁智
法 官 沈芳伃
法 官 簡仲頤
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；
其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 110 年 9 月 17 日
書記官 吳明蓉
附表一：
編號 包裹領取人 領取時間 領取地點 包裹寄送人 包裹內之物品 告訴人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 壬○○部分對應之起訴書／追加起訴書 壬○○之宣告刑 證據 １ 辛○○ １０８年５月３日１５時５４分 嘉義市○區○○路○○○號「全家超商（嘉義八德店）」 侯○○ 中華郵政股份有限公司帳號○○○○○○○○○○○○○○號帳戶（戶名：侯○○）【下稱侯○○郵局帳戶】之提款卡１張 戊○○ 於１０８年５月７日１９時２９分起，假冒網路訂房平台人員、銀行客服人員，撥打電話向戊○○佯稱：先前交易遭誤設為他筆交易，須依指示操作自動櫃員機以解除設定云云，致戊○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年（起訴書誤載為１０５年）５月７日２０時２２分 １萬２３４５元 （無） （辛○○此部分犯行詳下述本判決附表二編號１） １０８年５月７日２０時２４分 ５９８９元 ⑴證人即包裹寄送人侯○○於警詢中之供述（見警２８５１號卷第４０至４１頁）。
⑵被告辛○○領取上開包裹之超商監視器畫面翻拍照片１２張（見警２８５１號卷第１４至１９頁）。
⑶全家超商店到店線上查件１份（見警２８５１號卷第２３頁）。
⑷證人即告訴人戊○○於警詢中之指述（見警２８５１號卷第５４至５６頁） ⑸戊○○之臺北市政府警察局內湖分局康樂派出所陳報單、受理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單各１份，及中國信託銀行自動櫃員機交易明細表２張（見警２８５１號卷第５３、５８至６１頁）。
⑹侯○○郵局帳戶之客戶基本資料、客戶歷史交易明細各１份（見本院６９號卷一第２７９、２８５頁）。
２ 壬○○ １０８年５月６日２０時５分 嘉義市○區○○路○號１樓「全家超商（嘉義芳草店）」 侯○○ 中華郵政股份有限公司帳號○○○○○○○○○○○○○○號帳戶（戶名：李○○）【下稱李○○郵局帳戶】之提款卡１張 乙○○ 於１０８年５月６日１９時４１分、同年月７日１０時３８分許，撥打電話予乙○○，假冒係其友人Ａｍａｎ，佯稱：急需用錢，欲借款云云，致乙○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月７日１２時３８分 ２０萬元 １０８年度金訴字第６９號起訴書附表一編號６及附表二編號２ 壬○○幫助犯詐欺取財罪，累犯，處有期徒刑參月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。
扣案之三星牌行動電話壹支（內含門號○○○○○○○○○○號ＳＩＭ卡壹張）沒收。
未扣案之犯罪所得新臺幣貳佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
⑴證人即包裹寄送人侯○○於警詢中之供述（見警２８５１號卷第４０至４１頁）。
⑵被告壬○○領取上開包裹之超商監視器畫面翻拍照片１３張（見警２８５１號卷第２７至３３頁） ⑶全家超商店到店線上查件１份（見警２８５１號卷第３４頁）。
⑷證人即告訴人乙○○於警詢中之指述（見警２８５１號卷第６５至６６頁）。
⑸乙○○之臺中市政府警察局大甲分局后里分駐所陳報單、受理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙案件紀錄表、金融機構聯防機制通報單、兆豐國際商業銀行國內匯款申請書兼取款憑條各１份，及手機通話紀錄暨ＬＩＮＥ對話紀錄畫面翻拍照片４張（見警２８５１號卷第６４、６８至７４頁）。
⑹李○○郵局帳戶之客戶基本資料、客戶歷史交易明細各１份（見本院６９號卷一第２８１、２８３頁）。
３ 壬○○ １０８年５月１２日 ①１９時４７分 嘉義市○區○○街○○號「全家超商（嘉義自強店）」 林○○ 中國信託商業銀行帳號○○○○○○○○○○○○號帳戶（戶名：林○○）【下稱林○○中信銀行帳戶】之存摺１本、提款卡１張 黃○○ 於１０８年５月１３日１８時１５分、同年月１４日１０時１１分許，撥打電話予黃○○，假冒係其友人張○○，佯稱欲借款，致黃○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月１４日１１時２０分 ５萬元 １０８年度金訴字第８３號追加起訴書附表一編號１及附表二編號１ 壬○○幫助犯詐欺取財罪，累犯，處有期徒刑陸月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。
扣案之三星牌行動電話壹支（內含門號○○○○○○○○○○號ＳＩＭ卡壹張）沒收。
未扣案之犯罪所得新臺幣捌佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
１０８年５月１４日１２時２０分 ３萬元 陳○○ 於１０８年５月１３日１０時３２分許，撥打電話予陳○○，假冒係其友人李○○，佯稱欲借款，致陳○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月１３日１１時４０分 １０萬元 【１０８年度金訴字第８３號追加起訴書起訴效力所及範圍，應予擴張審理】 陳○○ 於１０８年５月１４日１５時３８分、同年月１５日１０時許，撥打電話予陳○○，假冒係其妻舅，佯稱欲借款，致陳○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月１５日１１時５５分 １萬元 斯○○ 於１０８年５月１３日９時３０分許，撥打電話予斯○○，假冒係其友人陳○○，佯稱：急需現金周轉，欲借款云云，致斯○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月１４日１０時４０分 ５萬元 ②１９時３６分 嘉義市○區○○○路○○○號「統一超商（安捷門市）」 王○○ 彰化商業銀行帳號○○○○○○○○○○○○○○號帳戶（戶名：王○○）【下稱王○○彰化銀行帳戶】之存摺１本、提款卡１張 陳○○ 於１０８年５月１１日１４時４３分許起，陸續撥打電話予陳○○，假冒係其同學吳○○，佯稱：投資周轉，急需用錢云云，致陳○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月１３日１２時８分許 １５萬元 張○○ 於１０８年５月１３日１２時許，以通訊軟體ＬＩＮＥ聯繫張○○之妻，假冒係其等親戚鄭○○，佯稱：欲借款云云，致張○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月１３日１４時２分許 １０萬元 ③１９時１１分 嘉義市○區○○街○○○號「全家超商（嘉義宣信店）」 蕭○○ 元大商業銀行帳號○○○○○○○○○○○○○○號帳戶（戶名：蕭○○）【下稱蕭○○元大銀行帳戶】之存摺１本、提款卡１張 余○○ 於１０８年５月１３日１０時４５分許起，陸續撥打電話予余○○，假冒係其廠商之經理林○○，謊稱：要求繳清先前之貨款云云，致余○○陷於錯誤，委其媳婦匯款至左列帳戶。
１０８年５月１３日１２時２２分 ２２萬６４００元 ④１９時２４分 嘉義市○區○○○路○○○巷○○號「全家超商（嘉義新東義店）」 張○○ 中國信託商業銀行帳號○○○○○○○○○○○○號帳戶（戶名：張○○）【下稱張○○中信銀行帳戶】之存摺１本、提款卡１張 江○○ 於１０８年５月８日１６時６分許起，陸續撥打電話予江○○，假冒係其外甥，佯稱：急需現金周轉，欲借款云云，致江○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月１３日１４時４５分許 １５萬元 ⑴證人即包裹寄送人林○○、王○○、蕭○○、張○○於警詢中之供述（林○○部分見警４５０５號卷第１１３至１１４頁；
王○○部分見警２３９５９號卷第９至１０頁；
蕭○○部分見警７６６６號卷第７２至７３頁反面；
張○○部分見警７６６６號卷第８６至８７頁反面）。
⑵被告壬○○領取上開包裹之超商監視器畫面翻拍照片各４張、７張、４張、４張（依序見偵４５０５號卷第６７至６９頁，警７６６６號卷第４８至５１頁，警７６６６號卷第４４至４５頁，警７６６６號卷第４４至４５頁）。
⑶全家超商店到店繳款憑證、貨件配送進度查詢資料、包裹配送狀態查詢資料、統一超商貨態查詢系統、超商取貨狀態查詢資料各１份（見警７６６６號卷第１２７頁，本院金訴８３號卷一第２１５頁，警１３０５４號卷第３１０頁，警２３９５９號卷第１４頁，偵８３７２號卷第５７頁）。
⑷證人即告訴人黃○○、陳○○、陳○○、斯○○、陳○○、張○○、余○○、江○○於警詢中之指述（黃○○部分見偵４５０５號卷第１１９至１２０頁；
陳○○部分見警７６６６號卷第１３７至１３９頁；
陳○○部分見警７６６６號卷第１５３至１５４頁反面；
斯○○部分見警１２７２號卷第３１至３７頁；
陳○○部分見警１４３０５號卷第１９至２０頁；
張○○部分見警６１８２號卷第１６至１７頁；
余○○部分見警７６６６號卷第７９至８０頁；
江○○部分見警３４３４５號卷第２７３至２７４頁）。
⑸黃○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺幣轉帳交易成功截圖畫面、台新銀行自動櫃員機交易明細表各１份（見偵４５０５號卷第１１７、１２１至１２２頁）。
⑹陳○○之臺中市政府警察局第六分局西屯派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙案件紀錄表、台中銀行國內匯款申請書回條各１份（見警７６６６號卷第１３６、１４０至１４１頁）。
⑺陳○○之臺北市政府警察局北投分局長安派出所受理刑事案件報案三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙案件紀錄表、自動櫃員機交易明細表各１份（見警７６６６號卷第１５２正反面、１５５、１５６頁）。
⑻斯○○之臺北市政府警察局大安分局瑞安街派出所陳報單、受理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙案件紀錄表、金融機構聯防機制通報單、中國信託銀行新臺幣存提款交易憑證各１紙（見警１２７２號卷第４１至４５、５７至６１頁）。
⑼陳○○之嘉義市政府警察局第二分局北門派出所陳報單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙案件紀錄表、元大銀行國內匯款申請書各１紙（見警１４３０５號卷第１８、２２、２４至２５頁）。
⑽張○○之新北市政府警察局板橋分局信義派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙案件紀錄表、郵政跨行匯款申請書各１紙（見警６１８２號卷第５８至６０頁）。
⑾余○○之花蓮縣政府警察局花蓮分局自強派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單、花蓮第二信用合作社匯款委託書各１紙（見警７６６６號卷第７８、８１至８３頁）。
⑿江○○之臺中市政府警察局第二分局育才派出所陳報單、受理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單、國泰世華商業銀行匯出匯款憑證各１份（見警３４３４５號卷第２７２、２７５至２８１頁）。
⒀林○○中信銀行帳戶、王○○彰化銀行帳戶、蕭○○元大銀行帳戶、張○○中信銀行帳戶之客戶基本資料、交易明細各１份（見本院８３號卷一第２３５至２３８頁，偵緝３５９號卷第２３至４４頁，本院金訴１５２號卷第９３至１０３頁）。
４ 壬○○ １０８年５月１３日１５時１２分 嘉義市○區○○路○○○○○號「全家超商（嘉義德慶店）」 朱○○ 中華郵政股份有限公司帳號○○○○○○○○○○○○○○號帳戶（戶名：朱○○）【下稱朱○○郵局帳戶】之存摺１本、提款卡１張 洪○○ 於１０８年５月１４日１４時２６分許，撥打電話予洪○○，假冒係其姪女婿，佯稱：房子遭法拍，急需用錢，欲借款云云，致洪○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月１４日１４時４２分許 １８萬元 １０８年度金訴字第８３號追加起訴書附表一編號２及附表二編號２ 壬○○幫助犯詐欺取財罪，累犯，處有期徒刑伍月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。
扣案之三星牌行動電話壹支（內含門號○○○○○○○○○○號ＳＩＭ卡壹張）沒收。
未扣案之犯罪所得新臺幣貳佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
台新國際商業銀行帳號○○○○○○○○○○○○○○號帳戶（戶名：朱○○）【下稱朱○○台新銀行帳戶】之提款卡１張 許○○ 於１０８年５月１２日１３時４３分、同年月１３日１０時３０分許，以電話、通訊軟體ＬＩＮＥ聯繫許○○，假冒係其姪兒許○○，佯稱：急需用錢，欲借款云云，致許○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月１４日１３時２３分 ２８萬元 １０８年度金訴字第８３號追加起訴書附表一編號３及附表二編號３ ⑴證人即包裹寄送人朱○○於警詢中之供述（見警７６６６號卷第１５９頁反面至１６０、１６１頁反面至１６３頁）。
② ⑵被告壬○○領取上開包裹之超商監視器畫面翻拍照片４張（見偵４５０５號卷第７１至７３頁）。
③ ⑶全家超商之貨件配送進度查詢資料１份（見本院金訴８３號卷一第２１５頁）。
⑷證人即告訴人洪○○、許○○於警詢中之指述（洪○○部分見偵４５０５號卷第１２７至１２８頁；
許○○部分見偵４５０５號卷第１３１至１３５頁）。
⑸洪○○之臺南市政府警察局新營分局民治派出所受理刑事案件報案三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單、郵局無摺存款存款人收執聯各１份（見本院８３號卷一第２６７、２６８至２７２頁）。
⑹許○○之臺北市政府警察局北投分局永明派出所陳報單、受理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、內政部警政署反詐騙案件紀錄表、臺灣銀行無摺存入憑條存根、郵政跨行匯款申請書各１紙、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表２紙（見警１４３０５號卷第２７、３１至３２、３４至３７頁）。
⑺朱○○郵局帳戶與台新銀行帳戶之客戶基本資料、交易明細各１份（見本院８３號卷一第２５３至２５５頁，偵５９０４號卷第２４頁）。
５ 壬○○ １０８年５月１４日 ①２２時２０分 嘉義市○區○○路○○○號之２一樓「全家超商（嘉義新榮店）」 蕭○○ 中國信託商業銀行帳號○○○○○○○○○○○○號帳戶（戶名：蕭○○）【下稱蕭○○中信銀行帳戶】之存摺１本、提款卡１張 己○○ 於１０８年５月１６日１７時３８分許，假冒網路訂房平台人員、銀行客服人員，撥打電話向己○○佯稱：先前訂單遭誤設為連續扣款１２期，須依指示操作自動櫃員機以解除設定云云，致己○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月１６日１９時３２分 ７９８５元 １０８年度金訴字第６９號起訴書附表一編號８及附表二編號３ 壬○○幫助犯詐欺取財罪，累犯，處有期徒刑陸月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。
扣案之三星牌行動電話壹支（內含門號○○○○○○○○○○號ＳＩＭ卡壹張）沒收。
未扣案之犯罪所得新臺幣壹仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
庚○○ 於１０８年５月１６日１７時１分許，假冒訂房網路人員、銀行客服人員，撥打電話向庚○○佯稱：先前訂單遭誤設為轉帳１２筆，須依指示操作自動櫃員機以解除設定云云，致庚○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月１６日１８時１３分 ８４１６元 １０８年度金訴字第６９號起訴書附表一編號８及附表二編號４ １０８年５月１６日１８時１６分 ９２８元 丙○○ 於１０８年５月１３日１７時許，撥打電話予丙○○，假冒係其友人董○○，佯稱：急需現金周轉，欲借款云云，致丙○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月１５日１４時４６分 １０萬元 【１０８年度金訴字第６９號起訴書起訴效力所及範圍，應予擴張審理】 ②１４時８分 嘉義市○區○○○路○○○號「全家超商（嘉義祥鳳店）」 林○○ 中國信託商業銀行帳號○○○○○○○○○○○○號帳戶（戶名：林○○）【下稱林○○中信銀行帳戶】之存摺１本、提款卡１張 黃○○ 於１０８年５月１５日１６時、同年月１６日９時５６分許，撥打電話予黃○○，假冒係其友人，佯稱：急需用錢，欲借款云云，致黃○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月１６日１２時１０分許 １０萬元 ③１３時４８分 嘉義市○區○○路○○○號「全家超商（嘉義南京店）」 王○○ 臺灣銀行帳號○○○○○○○○○○○○號帳戶（戶名：王○○）【下稱王○○臺灣銀行帳戶】之存摺１本、提款卡１張 鄭○○ 於１０８年５月１６日１０時３０分許，以通訊軟體ＬＩＮＥ聯繫鄭○○，假冒係其友人林○○講師，佯稱：因買房子要簽約，欲借款云云，致鄭○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月１６日１２時２７分 ８萬元 ④１４時３分 嘉義市○區○○路○○○巷○○號「全家超商（嘉義日新店）」 黃○○ 第一商業銀行帳號○○○○○○○○○○○號帳戶（戶名：黃○○）【下稱黃○○第一銀行帳戶】之存摺１本、提款卡１張 己○○ 於１０８年５月１６日１７時３８分許，假冒網路訂房平台人員、銀行客服人員，撥打電話向己○○佯稱：先前訂單遭誤設為連續扣款１２期，須依指示操作自動櫃員機以解除設定云云，致己○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月１６日１８時５８分 ４萬９９８８元（含跨行手續費） ⑤１４時２９分 嘉義市○區○○路○○○號附１「全家超商（嘉義龍興店）」 潘○○ 中華郵政股份有限公司帳號○○○○○○○○○○○○○○號帳戶（戶名：潘○○）【下稱潘○○郵局帳戶】之存摺１本、提款卡１張 王○○ 於１０８年５月１５日９時１５分許，撥打電話予王○○，假冒係其友人呂○○，佯稱急需用錢，欲借款云云，致王○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月１５日１２時３９分 １５萬元 １０８年５月１６日１０時３分 １０萬元 ⑴證人即包裹寄送人蕭○○於警詢中之供述（見警４６３３號卷第１０至１２頁）。
⑵被告壬○○領取上開包裹之超商監視器畫面翻拍照片各１０張、４張、６張、４張、６張（見警４６３３號卷第３１至３２頁，警１３０５４號卷第３０４至３０５頁，警７６６６號卷第５６至６０、６４至６６頁）。
⑶全家超商店到店線上查件、全家超商店到店繳費明細、貨件配送進度查詢資料、超商取貨狀態查詢資料各１份（見警４６３３號卷第２１頁，偵４５０５號卷第１４６頁，偵８３７２號卷第５７頁，本院金訴８３號卷一第２１５頁）。
⑷證人即告訴人己○○、庚○○、丙○○、黃○○、鄭○○、王○○於警詢中之指述（己○○部分見偵４５０５號卷第１７７至１８３頁；
庚○○部分見偵４５０５號卷第１７３至１７５頁；
丙○○部分見警２２９４號卷第８至９頁；
黃○○部分見偵４５０５號卷第１４９至１５３頁；
鄭○○部分見７６６６號卷第２３４至２３５頁反面；
王○○部分見警７６６６號卷第２６９至２７０頁）。
⑸己○○之臺北市政府警察局中山分局圓山派出所陳報單、受理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單、國泰世華銀行自動櫃員機交易明細表各１份（見本院６９號卷一第３０３至３０６、３０９至３１０頁）。
⑹庚○○之桃園市政府警察局八德分局八德派出所陳報單、受理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單各１份，及新光銀行自動櫃員機交易明細表２紙（見本院６９號卷二第９３、１０１至１０７、１１１至１１３頁）。
⑺丙○○之臺中市政府警察局第三分局勤工派出所受理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、郵政跨行匯款申請書各１份（見警２２９４號卷第１０至１２、１５、１９頁）。
⑻黃○○之臺北市政府警察局萬華分局華江派出所受理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單、國泰世華商業銀行匯出匯款憑證、國泰世華銀行存摺封面暨內頁明細影本各１份，及手機通話紀錄暨ＬＩＮＥ對話紀錄畫面翻拍照片１０張（見本院８３號卷一第２１９至２２８頁）。
⑼鄭○○之新北市政府警察局三峽分局三峽派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、郵政跨行匯款申請各１紙（見警７６６６號卷第２３３、２３６、２３７頁）。
⑽王○○之桃園市政府警察局大園分局大園派出所受理刑事案件報案三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表各１份，及郵政入戶匯款申請書２紙（見警７６６６號卷第２６８、２６９頁反面、２７１至２７３頁）。
⑾蕭○○中信銀行帳戶、林○○中信銀行帳戶、王○○臺灣銀行帳戶、黃○○第一銀行帳戶、潘○○郵局帳戶之客戶基本資料及交易明細各１份（見本院６９號卷一第２８９至２９３頁，本院８３號卷一第２４１至２４７頁，本院金訴１５２號卷第６９至７１頁，本院金訴１５２號卷第６３至６５、７３至７７頁）。
６ 壬○○ １０８年５月１６日２２時９分 嘉義市○區○○路○○○號之２一樓「全家超商（嘉義新榮店）」 甲○○ 中華郵政股份有限公司帳號○○○○○○○○○○○○○○號帳戶（戶名：甲○○）【下稱甲○○郵局帳戶】之存摺１本、提款卡１張 丁○○ 於１０８年５月１５日１４時３９分起，陸續撥打電話予丁○○，假冒係其學弟，佯稱：因有貨款急需付錢，欲借款云云，致丁○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月１７日１１時２５分 ４０萬元 １０９年度金訴字第５號追加起訴書附表二編號８、附表三編號１１ 壬○○幫助犯詐欺取財罪，累犯，處有期徒刑伍月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。
扣案之三星牌行動電話壹支（內含門號○○○○○○○○○○號ＳＩＭ卡壹張）沒收。
未扣案之犯罪所得新臺幣貳佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
⑴證人即包裹寄送人甲○○於警詢中之供述（見警４６３３號卷第１５至１８頁）。
⑵被告壬○○領取上開包裹之超商監視器畫面翻拍照片６張（見偵４５０５號卷第１０３至１０５頁）。
⑶全家超商店到店線上查件１紙（見警４６３３號卷第２２頁）。
⑷證人即告訴人丁○○於警詢中之指述（見警３３２１號卷第４８至５２頁）。
⑸丁○○之新北市政府警察局三重分局厚德派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理刑事案件報案三聯單、內政部警政署反詐騙案件紀錄表、匯款交易翻拍畫面各１份（見警１５７３號卷第２１５、２２５至２２６、２３３頁，警３３２１號卷第５５頁）。
⑹甲○○郵局帳戶之交易明細１份（見警３３２１號卷第４５至４６頁）。
７ 壬○○ １０８年５月１７日２０時４７分 嘉義市○區○○街○○號「全家超商（嘉義自強店）」 呂○○ 中華郵政股份有限公司帳號○○○○○○○○○○○○○○號帳戶（戶名：呂○○）【下稱呂○○郵局帳戶】之存摺１本、提款卡１張 黃○○ 於１０８年５月２０日１２時許起，陸續撥打電話予黃○○，假冒係為其子蓋房子之許○○，佯稱：需調動資金購買材料云云，致黃○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月２０日１３時５０分 ２０萬元 １０９年度金訴字第５號追加起訴書附表二編號２ 壬○○幫助犯詐欺取財罪，累犯，處有期徒刑參月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。
扣案之三星牌行動電話壹支（內含門號○○○○○○○○○○號ＳＩＭ卡壹張）沒收。
未扣案之犯罪所得新臺幣貳佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
⑴證人即包裹寄送人呂○○於警詢中之供述（見警２０１１號卷第２３至２５頁）。
⑵被告壬○○領取上開包裹之超商監視器畫面翻拍照片５張（見警２０１１號卷第１４至１６頁）。
⑶全家超商之貨件配送進度查詢畫面翻拍照片１張、貨件配送進度查詢資料１紙（見警２０１１號卷第１６頁，警１５７３號卷第１０３頁）。
⑷證人即告訴人黃○○於警詢中之指述（見警１５７３號卷第２４３至２４９頁）。
⑸黃○○之雲林縣政府警察局臺西分局橋頭派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙案件紀錄表、金融機構聯防機制通報單、郵政入戶匯款申請書各１份（見警１５７３號卷第２５１、２５５、２５９至２６１頁）。
⑹呂○○郵局帳戶之客戶基本資料、客戶歷史交易清單各１份（見本院金訴５號卷一第２１３至２１５頁）。
８ 壬○○ １０８年５月１９日２１時８分 嘉義市○區○○路○○○○號「全家超商（嘉義北港店）」 李○○ 中華郵政股份有限公司帳號○○○○○○○○○○○○○○號帳戶（戶名：李○○）【下稱李○○郵局帳戶】之存摺１本、提款卡１張 黃○○ 於１０８年５月２０日１２時許起，陸續撥打電話予黃○○，假冒係為其子蓋房子之許○○，佯稱：需調動資金購買材料云云，致黃○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月２１日１５時５分 ２０萬元 １０９年度金訴字第５號追加起訴書附表二編號２ 壬○○幫助犯詐欺取財罪，累犯，處有期徒刑陸月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。
扣案之三星牌行動電話壹支（內含門號○○○○○○○○○○號ＳＩＭ卡壹張）沒收。
未扣案之犯罪所得新臺幣貳佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
台中商業銀行帳號○○○○○○○○○○○○號帳戶（戶名：李○○）【下稱李○○台中銀行帳戶】之存摺１本、提款卡１張 蕭○○ 於１０８年５月２１日１０時許，撥打電話予蕭○○，假冒係其保全公司之總經理劉○○，佯稱：急需用錢周轉云云，致蕭○○陷於錯誤，而匯款至左列帳戶。
１０８年５月２１日１４時１４分 ３５萬元 １０９年度金訴字第５號追加起訴書附表二編號３ ⑴證人即包裹寄送人李○○於警詢中之供述（見警２０１１號卷第２８至３０頁）。
⑵被告壬○○領取上開包裹之超商監視器畫面翻拍照片５張（見警２０１１號卷第１７至１９頁）。
⑶全家超商之貨件配送進度查詢畫面翻拍照片１張、貨件配送進度查詢資料１紙（見警２０１１號卷第１９頁，警１５７３號卷第１０５頁）。
⑷證人即告訴人黃○○、蕭○○於警詢中之指述（黃○○部分見警１５７３號卷第２４３至２４９頁；
蕭○○部分見偵５４９５號卷第５９至６０頁）。
⑸黃○○之雲林縣政府警察局臺西分局橋頭派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙案件紀錄表、金融機構聯防機制通報單、郵政入戶匯款申請書各１份（見警１５７３號卷第２５３、２５５、２５７、２６３頁）。
⑹蕭○○之桃園市政府警察局桃園分局中路派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、臺灣銀行匯款申請書及通訊軟體LINE對話紀錄截圖（見偵５４９５號卷第６０頁）。
⑺李○○郵局帳戶、李○○台中銀行帳戶之客戶基本資料及客戶歷史交易清單各１份（見本院金訴５號卷一第２１７至２１９、２３１至２３３頁）。

附表二：
編號 對應之起訴或追加起訴書 被害人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 共同正犯 證據 辛○○之宣告刑 １ １０８年度金訴字第６９號起訴書附表一編號３及附表二編號１ 戊○○ （提出告訴） 於１０８年５月７日１９時２９分許，假冒網路訂房平台人員、銀行客服人員，撥打電話向戊○○佯稱：先前交易遭誤設為另一筆交易，須依指示操作自動櫃員機以解除設定云云，致戊○○陷於錯誤，依指示匯款。
１０８年５月７日２０時２２分 １萬２３ ４５元 上開侯○○郵局帳戶 ⑴辛○○（領簿） ⑵張至鈞（指揮） ⑶詐欺集團其他成員（實施詐騙、取款） 詳本判決附表一編號１ 辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月。
１０８年５月７日２０時２４分 ５９８９元 ２ １０８年度金訴字第６９號起訴書附表一編號６及附表二編號２ 乙○○（提出告訴） 於１０８年５月６日１９時４１分、同年月７日１０時３８分許，撥打電話予乙○○，假冒係其友人○○○○，佯稱：急需用錢，欲借款云云，致乙○○陷於錯誤，依指示匯款。
１０８年５月７日１２時３８分 ２０萬元 上開李○○郵局帳戶 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿） ⑵張至鈞（指揮辛○○收簿） ⑶詐欺集團其他成員（實施詐騙、取款） 詳本判決附表一編號２ 辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。
３ １０８年度金訴字第６９號起訴書附表一編號８及附表二編號３ 己○○（提出告訴） 於１０８年５月１６日１７時３８分許，假冒網路訂房平台人員、銀行客服人員，撥打電話向己○○佯稱：先前訂單遭誤設為連續扣款１２期，須依指示操作自動櫃員機以解除設定云云，致己○○陷於錯誤，依指示匯款。
１０８年５月１６日１９時３２分 ７９８５元 上開蕭○○中信銀行帳戶 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿） ⑵張至鈞（指揮辛○○收簿） ⑶詐欺集團其他成員（實施詐騙、取款） 詳本判決附表一編號５有關部分 辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月。
１０８年５月１６日１８時５８分 ４萬９９８８元（含手續費）【擴張審理】 黃○○第一銀行帳戶 ４ １０８年度金訴字第６９號起訴書附表一編號８及附表二編號４ 庚○○（提出告訴） 於１０８年５月１６日１７時１分許，假冒訂房網路人員、銀行客服人員，撥打電話向庚○○佯稱：先前訂單遭誤設為轉帳１２筆，須依指示操作自動櫃員機以解除設定云云，致庚○○陷於錯誤，依指示匯款。
１０８年５月１６日１８時１３分 ８４１６元 上開蕭○○中信銀行帳戶 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿） ⑵張至鈞（指揮辛○○收簿） ⑶詐欺集團其他成員（實施詐騙、取款） 詳本判決附表一編號５有關部分 辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月。
１０８年５月１６日１８時１６分 ９２８元 ５ １０８年度金訴字第９４號追加起訴書附表一編號１及附表二編號１ 黃○○（提出告訴） 於１０８年５月１３日１８時１５分、同年月１４日１０時１１分許，撥打電話予黃○○，假冒係其友人張○○，佯稱欲借款，致黃○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月１４日１１時２０分 ５萬元 上開林○○中信銀行帳戶 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿） ⑵張至鈞（指揮辛○○收簿） ⑶詐欺集團其他成員（實施詐騙、取款） 詳本判決附表一編號３有關部分 辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月。
１０８年５月１４日１２時２０分許 ３萬元 ６ １０８年度金訴字第９４號追加起訴書附表一編號２及附表二編號２ 洪○○（提出告訴） 於１０８年５月１４日１４時２６分許，撥打電話予洪○○，假冒係其姪女婿，佯稱：房子遭法拍，急需用錢，欲借款云云，致洪○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月１４日１４時４２分許 １８萬元 上開朱○○郵局帳戶 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿） ⑵張至鈞（指揮辛○○收簿） ⑶詐欺集團其他成員（實施詐騙、取款） 詳本判決附表一編號４有關部分 辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年參月。
７ １０８年度金訴字第９４號追加起訴書附表一編號２及附表二編號３ 許○○（提出告訴） 於１０８年５月１２日１３時４３分、同年月１３日１０時３０分許，以電話、通訊軟體ＬＩＮＥ聯繫許○○，假冒係其姪兒許○○，佯稱：急需用錢，欲借款云云，致許○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月１４日１３時２３分 ２８萬元 上開朱○○台新銀行帳戶 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿） ⑵張至鈞（指揮辛○○收簿） ⑶詐欺集團其他成員（實施詐騙、取款） 詳本判決附表一編號４有關部分 【辛○○此部分後續復參與「車手頭兼收水」，應擴張審理「收水」，詳本判決附表三編號１】 ８ １０８年度金訴字第９４號追加起訴書附表一編號３及附表二編號４ 黃○○（提出告訴） 於１０８年５月１５日１６時、同年月１６日９時５６分許，撥打電話予黃○○，假冒係其友人，佯稱：急需用錢，欲借款云云，致黃○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月１６日１２時１０分許 １０萬元 上開林○○中信銀行帳戶 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿） ⑵張至鈞（指揮辛○○收簿） ⑶詐欺集團其他成員（實施詐騙、取款） 詳本判決附表一編號５有關部分 辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年參月。
９ １０９年度金訴字第５號追加起訴書附表二編號１ 陳○○（提出告訴） 於１０８年５月１１日１４時４３分許起，陸續撥打電話予陳○○，假冒係其同學吳○○，佯稱：投資周轉，急需用錢云云，致陳○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月１３日１２時８分許 １５萬元 上開王○○彰化銀行帳戶 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿） ⑵張至鈞（指揮辛○○收簿） ⑶詐欺集團其他成員（實施詐騙、取款） 詳本判決附表一編號３有關部分 【辛○○此部分復參與「車手頭兼收水」，詳本判決附表三編號３】 １０ １０９年度金訴字第５號追加起訴書附表二編號２ 黃○○（提出告訴） 於１０８年５月２０日１２時許起，陸續撥打電話予黃○○，假冒係為其子蓋房子之許○○，佯稱：需調動資金購買材料云云，致黃○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月２０日１３時５０分 ２０萬元 上開呂○○郵局帳戶 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿） ⑵張至鈞（指揮辛○○收簿） ⑶詐欺集團其他成員（實施詐騙、取款） 詳本判決附表一編號７、８有關部分 辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年陸月。
同年５月２１日１５時５分 ２０萬元 上開李○○郵局帳戶 １１ １０９年度金訴字第５號追加起訴書附表二編號３ 蕭○○（提出告訴） 於１０８年５月２１日１０時許，撥打電話予蕭○○，假冒係其保全公司之總經理劉○○，佯稱：急需用錢周轉云云，致蕭○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月２１日１４時１４分 ３５萬元 上開李○○台中銀行帳戶 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿） ⑵張至鈞（指揮辛○○收簿） ⑶詐欺集團其他成員（實施詐騙、取款） 詳本判決附表一編號８有關部分 辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年伍月。
１２ １０９年度金訴字第５號追加起訴書附表二編號９ 張○○ （提出告訴） 於１０８年５月１３日１２時許，以通訊軟體ＬＩＮＥ聯繫張○○之妻，假冒係其等親戚鄭○○，佯稱：欲借款云云，致張○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月１３日１４時２分許 １０萬元 上開王○○彰化銀行帳戶 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿） ⑵張至鈞（指揮辛○○收簿） ⑶詐欺集團其他成員（實施詐騙、取款） 詳本判決附表一編號３有關部分 【辛○○此部分復參與「車手頭兼收水」，詳本判決附表三編號８】 １３ １１０年度金訴字第５４號附表一編號１及附表二編號１ 余○○（提出告訴） 於１０８年５月１３日１０時４５分許起，陸續撥打電話予余○○，假冒係其廠商之經理林○○，謊稱：要求繳清先前之貨款云云，致余○○陷於錯誤，委其媳婦匯款至右列帳戶。
１０８年５月１３日１２時２２分 ２２萬６４００元 上開蕭○○元大銀行帳戶 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿） ⑵張至鈞（指揮辛○○收簿） ⑶詐欺集團其他成員（實施詐騙、取款） 詳本判決附表一編號３有關部分 辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。
１４ １１０年度金訴字第５４號附表一編號２及附表二編號２ 江○○（提出告訴） 於１０８年５月８日１６時６分許起，陸續撥打電話予江○○，假冒係其外甥，佯稱：急需現金周轉，欲借款云云，致江○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月１３日１４時４５分許 １５萬元 上開張○○中信銀行帳戶 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿） ⑵張至鈞（指揮辛○○收簿） ⑶詐欺集團其他成員（實施詐騙、取款） 詳本判決附表一編號３有關部分 【辛○○此部分後續復參與「車手頭兼收水」，應擴張審理「收水」，詳本判決附表三編號１１】 １５ １１０年度金訴字第５４號附表一編號３及附表二編號３ 鄭○○（提出告訴） 於１０８年５月１６日１０時３０分許，以通訊軟體ＬＩＮＥ聯繫鄭○○，假冒係其友人林○○講師，佯稱：因買房子要簽約，欲借款云云，致鄭○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月１６日１２時２７分 ８萬元 上開王○○臺灣銀行帳戶 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿） ⑵張至鈞（指揮辛○○收簿） ⑶詐欺集團其他成員（實施詐騙、取款） （略） 辛○○免訴。
１６ １０９年度金訴字第１５２號附表二編號４、１１０年度金訴字第５４號附表二編號５ 王○○（提出告訴） 於１０８年５月１５日９時１５分許，撥打電話予王○○，假冒係其友人呂○○，佯稱急需用錢，欲借款云云，致王○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月１５日１２時３９分 １５萬元 上開潘○○郵局帳戶 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿） ⑵張至鈞（指揮辛○○收簿） ⑶詐欺集團其他成員（實施詐騙、取款） 詳本判決附表一編號５有關部分 辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。
１０８年５月１６日１０時３分 １０萬元
附表三：
編號 對應之起訴或追加起訴書 被害人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 領款車手 領款時間 領款地點 提領金額 共同正犯 證據 宣告刑 １ １０８年度金訴字第９４號追加起訴書附表一編號２及附表二編號３ 許○○（提出告訴） 於１０８年５月１２日１３時４３分、同年月１３日１０時３０分許，以電話、通訊軟體ＬＩＮＥ聯繫許○○，假冒係其姪兒許○○，佯稱：急需用錢，欲借款云云，致許○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
①１０８年５月１４日１３時２３分 ２８萬元 上開朱○○台新銀行帳戶 高聖滐 １０８年５月１５日０時３０分 嘉義市○區○○路○○○號「台新銀行」之自動櫃員機 １２萬９０００元 ⑴辛○○（指揮壬○○領取左列朱○○台新銀行帳戶包裹、車手頭兼收水） ⑵林成蒼（回水） ⑶張至鈞（指揮） ⑷高聖滐（領款車手） ⑸詐欺集團其他成員（取得曾○○左列臺灣銀行帳戶、實施詐騙） ⑴證人即告訴人許○○於警詢中之指述（見偵４５０５號卷第１３１至１３５頁）。
⑵許○○之臺北市政府警察局北投分局永明派出所陳報單、受理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、內政部警政署反詐騙案件紀錄表、臺灣銀行無摺存入憑條存根、郵政跨行匯款申請書各１紙、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表２紙（見警１４３０５號卷第２７、３１至３２、３４至３７頁）。
⑶曾○○左列臺灣銀行帳戶之開戶資料、交易明細各１份（見偵５９０４號卷第１８頁）。
⑷朱○○左列台新銀行帳戶之開戶資料、交易明細各１份（見偵５９０４號卷第２４頁）。
⑸高聖滐於左列提領時間至左列提領地點提領款項之監視器畫面翻拍照片共１０張（１０８年５月１３日部分共７張，見警１５２５６號卷第６５至６６頁、警３４３４５號卷第３２０頁；
同年月１４日部分共３張，見警６１８２號卷第７４頁；
同年月１５日部分１張，見警６１８２號卷第７５頁）。
⑹詐騙集團提款車手高聖滐提領詐騙贓款一覽表２紙、嘉義市政府警察局第一分局影像調閱管制表１份（見警６１８２號卷第３７至４０頁）。
辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年陸月。
同日０時３１分 ９００元 ②１０８年５月１３日１２時４９分 ３０萬元 曾○○申設之臺灣銀行帳號○○○○○○○○○○○○號帳戶 １０８年５月１３日１２時５９分２５秒 嘉義縣○○鄉○○○路○號「民雄頭橋郵局」之自動櫃員機 ２萬元 同日１３時４分１６秒 嘉義縣○○鄉○○路○段○○號「臺灣企銀民雄分行」之自動櫃員機 ２萬元 【擴張審理】 同日１３時４分５５秒 ２萬元 【擴張審理】 同日１３時５分３５秒 ２萬元 【擴張審理】 同日１３時６分１２秒 ２萬元 【擴張審理】 同日１３時８分２秒 嘉義縣○○鄉○○村○○○○號「民雄鄉農會興南分部」之自動櫃員機 ２萬元 同日１３時８分４１秒 ２萬元 同日１３時３５分５８秒 嘉義縣○○鄉○○村○○○路○○號「○○實業股份有限公司」之自動櫃員機 １萬元 １０８年５月１４日０時２分１３秒 嘉義市○○路○○○號「臺灣銀行」之自動櫃員機 １０萬元 同日０時３分２１秒 ５萬元 ２ １０８年度金訴字第９４號追加起訴書附表三編號１ 林○○（提出告訴） 於１０８年５月１１日２０時３３分許，假冒訂房網路人員、郵局客服人員，撥打電話向林○○佯稱：先前訂單因內部疏失致重複訂房，須依指示操作自動櫃員機云云，致林○○陷於錯誤，依指示操作匯款。
１０８年５月１１日２１時５０分 ２萬９９８８元 陳○○申設之臺中商業銀行秀水分行帳號○○○○○○○○○○○○號帳戶 壬○○ １０８年５月１１日０時３１分 嘉義市○區○○路○○○號「嘉義玉山郵局」之自動櫃員機 ２萬元 ⑴壬○○（領款車手） ⑵辛○○（指揮壬○○領款） ⑶林成蒼（回水） ⑷張至鈞（指揮） ⑸詐欺集團其他成員（實施詐騙） ⑴證人即告訴人林○○於警詢中之指述（見警１８３３號卷第８至１０頁）。
⑵陳○○左列臺中銀行帳戶之帳戶個資檢視表、詐騙帳戶提款明細表、台幣交易明細各１份（見警１８３３號卷第１６至１７頁，本院金訴９４號卷第２２１頁）。
⑶壬○○騎乘車牌號碼○○○－000號普通重型機車於左列提領時間至左列提領地點提領款項相關監視器畫面翻拍照片共２６張、車輛詳細資料報表１紙（見警１８３３號卷第１８至３１頁）。
辛○○、壬○○無罪。
同日０時３３分 ２萬元 ３ １０９年度金訴字第５號追加起訴書附表二編號１及附表三編號１ 陳○○（提出告訴） 於１０８年５月１１日１４時４３分許起，陸續撥打電話予陳○○，假冒係其同學吳○○，佯稱：投資周轉，急需用錢云云，致陳○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
①１０８年５月１３日１２時８分許 １５萬元 上開王○○彰化銀行帳戶 高聖滐 １０８年５月１３日１２時３８分 嘉義縣○○鄉○○○○區○○路○○號「○○實業股份有限公司」之自動櫃員機 ３萬元 ⑴辛○○（指揮壬○○領取左列王○○彰化銀行帳戶包裹、車手頭兼收水） ⑵林成蒼（回水） ⑶張至鈞（指揮） ⑷高聖滐（領款車手） ⑸詐欺集團其他成員（實施詐騙） ⑴證人即告訴人陳○○於警詢中之指述（見警１４３０５號卷第１９至２０頁）。
⑵陳○○之嘉義市政府警察局第二分局北門派出所陳報單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙案件紀錄表、元大銀行國內匯款申請書各１紙（見警１４３０５號卷第１８、２２、２４至２５頁）。
⑶王○○左列金融帳戶之開戶資料、交易明細各１份（見偵緝３５９號卷第２３至４４頁）。
⑷高聖滐於左列提領時間至左列提領地點提領款項之監視器畫面翻拍照片５張（見警１４３０５號卷第４６至４８頁）。
⑸高聖滐、辛○○於１０８年５月１３日１０時４７分許，分別騎乘機車至嘉義縣○○鄉○○路○段○○○號「土地銀行民雄分行」前會合，及於同日１２時４４分先後騎乘機車離開左列提領地點之監視器畫面翻拍照片各１張（見警１５２５６號卷第６２至６３頁）。
辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年參月。
同日１２時３９分 ３萬元 同日１２時４０分 ３萬元 同日１２時４１分 ３萬元 同日１２時４３分 ３萬元 ②１０８年５月１４日１１時３１分 ５萬元 邱○○申設之臺灣銀行帳號○○○○○○○○○○○○號帳戶 不詳 不詳 不詳 不詳 詐欺集團不詳成員 ４ １０９年度金訴字第５號追加起訴書附表二編號５及附表三編號５ 楊○○（未提告訴） 於１０８年５月１２日１８時、同年月１３日１０時３０分許，撥打電話予楊○○，假冒係其友人董○○，佯稱：急需現金，欲借款云云，致楊○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月１３日１３時１４分許 １５萬元 蔡○○申設之台中商業銀行帳號○○○○○○○○○○○○號帳戶 高聖滐 １０８年５月１３日１３時２２分８秒 嘉義縣○○鄉○○○路○號「民雄頭橋郵局」之自動櫃員機 ２萬元 ⑴高聖滐（領款車手） ⑵辛○○（車手頭兼收水） ⑶林成蒼（回水） ⑷張至鈞（指揮辛○○） ⑸詐欺集團其他成員（取得蔡○○左列台中銀行帳戶、實施詐騙） ⑴證人即被害人楊○○於警詢中之指述（見警１４３０５號卷第４０至４１頁）。
⑵楊○○之桃園市政府警察局桃園分局龍安派出所陳報單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、內政部警政署反詐騙案件紀錄表、合作金庫商業銀行匯款申請書各１紙（見警１４３０５號卷第３９、４２至４５頁，警１５２５６號卷第５２頁）。
⑶蔡○○左列金融帳戶之開戶資料、交易明細各１份（見偵緝３５９號卷第４７至頁）。
⑷高聖滐於左列提領時間至左列提領地點提領款項之監視器畫面翻拍照片２張（見警１４３０５號卷第５０至５１頁）。
辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年參月。
同日１３時２２分５９秒 ２萬元 同日１３時２３分４４秒 ２萬元 同日１３時２４分３４秒 ２萬元 同日１３時２５分１９秒 ２萬元 同日１３時２６分２秒 ２萬元 同日１３時２７分１秒 ２萬元 同日１３時２８分４秒 ９０００元 同日１３時２９分４１秒 ９０００元 ５ １０９年度金訴字第５號追加起訴書附表二編號６及附表三編號７、８ 丙○○（提出告訴） 於１０８年５月１３日１７時許，撥打電話予丙○○，假冒係其友人董○○，佯稱：急需現金周轉，欲借款云云，致丙○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
①１０８年５月１４日９時３５分 ５萬元 翁○○申設之華南商業銀行帳號○○○○○○○○○○○○號帳戶 高聖滐 １０８年５月１４日９時４５分５３秒 嘉義市○區○○路○○○號「遠東銀行嘉義分行」之自動櫃員機 ２萬元 ⑴高聖滐（提領左列翁○○華南銀行帳戶款項） ⑵辛○○（車手頭兼收水） ⑶林成蒼（回水） ⑷張至鈞（指揮辛○○） ⑸詐欺集團其他成員（取得翁○○左列華南銀行帳戶、實施詐騙、提領左列蕭○○中信銀行帳戶內款項） 【辛○○指揮壬○○領取左列蕭○○中信銀行帳戶包裹部分，應予擴張審理】 ⑴證人即告訴人丙○○於警詢中之指述（見警２２９４號卷第８至９頁）。
⑵丙○○之臺中市政府警察局第三分局勤工派出所受理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表各１份，及受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表３份、金融機構協助受詐騙民眾通知疑似警示帳戶通報單２份，及郵政跨行匯款申請書、存摺內頁影本、丙○○申設之中國信託銀行存款交易明細各１份（見警２２９４號卷第１０至２０頁）。
⑶翁○○左列金融帳戶之開戶資料、交易明細各１份（見偵５９０４號卷第２２至２３頁）。
⑷高聖滐於左列提領時間至左列提領地點提領款項之監視器畫面翻拍照片１１張（見警２２９４號卷第２４至２６頁反面）。
⑸詐騙集團提款車手高聖滐提領詐騙贓款一覽表２紙、嘉義市政府警察局第一分局影像調閱管制表１份（見警６１８２號卷第３７至４０頁）。
辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年參月。
②１０８年５月１４日９時３７分 ５萬元 同日９時４８分２４秒 嘉義市○區○○街○○○號「合作金庫銀行」之自動櫃員機 ２萬元 同日９時４９分１０秒 ２萬元 同日９時４９分５８秒 ２萬元 同日９時５０分４２秒 ２萬元 ③１０８年５月１５日１４時４６分 １０萬元 上開蕭○○中信銀行帳戶 不詳 不詳 不詳 不詳 ④１０８年５月１３日１３時３０分 ５萬元 鄭○○申設之玉山商業銀行帳號○○○○○○○○○○○○○號帳戶 不詳 不詳 不詳 不詳 詐欺集團不詳成員 ⑤１０８年５月１３日１３時３０分 ５萬元 ６ １０９年度金訴字第５號追加起訴書附表二編號７及附表三編號９ 許○○ （提出告訴） 於１０８年５月１２日２０時許，撥打通訊軟體ＬＩＮＥ電話予許○○，假冒係其大嫂，佯稱：急需現金周轉，欲借款云云，致許○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月１４日１３時１９分 ２０萬１０００元 陳○○申設之台北富邦商業銀行帳號○○○○○○○○○○○○號帳戶 高聖滐 １０８年５月１５日０時１４分 嘉義市○區○○街○○○號「嘉義北社郵局」（追加起訴書誤載為嘉義市○區○○街○○○號成功街郵局）之自動櫃員機 ２萬元 ⑴高聖滐（領款車手） ⑵辛○○（車手頭兼收水） ⑶林成蒼（回水） ⑷張至鈞（指揮辛○○） ⑸詐欺集團其他成員（取得陳○○左列富邦銀行帳戶、實施詐騙） ⑴證人即告訴人許○○於警詢中之指述（見警３３２１號卷第３５至３６頁）。
⑵許○○之臺中市政府警察局第三分局健康派出所受理刑事案件報案三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙案件紀錄表、國泰世華商業銀行匯出匯款憑證各１份（見警３３２１號卷第３８至４１頁）。
⑶陳○○左列金融帳戶之交易明細１份（見警３３２１號卷第３２至３３頁）。
⑷高聖滐於左列提領時間至左列提領地點提領款項之監視器畫面翻拍照片２張、詐欺車手高聖滐提領贓款一覽表１紙（見警３３２１號卷第１６至１７頁）。
⑸高聖滐於１０８年５月１５日０時３４分許，騎乘機車至左列「成功街郵局」，下車提領贓款後，再與辛○○所駕駛自用小客車會合之路口監視器畫面翻拍照片共１０張（見警３３２１號卷第２２至２６頁）。
辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月。
同日０時１５分 ２萬元 同日０時１７分 １萬元 同日０時３５分 嘉義市○區○○街○○○號「成功街郵局」之自動櫃員機 １０００元（以許○○匯款金額為上限）【擴張審理】 ７ １０９年度金訴字第５號追加起訴書附表二編號８及附表三編號１１ 丁○○（提出告訴） 於１０８年５月１５日１４時３９分起，陸續撥打電話予丁○○，假冒係其學弟，佯稱：因有貨款急需付錢，欲借款云云，致丁○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
①１０８年５月１７日１１時２５分許 ４０萬元 陳○○申設之玉山商業銀行帳號○○○○○○○○○○○○○號帳戶 高聖滐 １０８年５月１８日０時１４分５４秒 嘉義市○區○○路○○○號「玉山銀行嘉義分行」之自動櫃員機 ３萬元 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿、車手頭兼收水） 【指揮領取左列甲○○郵局帳戶部分，應予擴張審理】 ⑵林成蒼（回水） ⑶張至鈞（指揮） ⑷高聖滐（領款車手） ⑸詐欺集團其他成員（取得陳○○左列玉山銀行帳戶、實施詐騙） ⑴證人即告訴人丁○○於警詢中之指述（見警３３２１號卷第４８至５２頁）。
⑵丁○○之新北市政府警察局三重分局厚德派出所受理刑事案件報案三聯單１紙、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表２紙、內政部警政署反詐騙案件紀錄表１份、網路匯款交易明細２筆（見警３３２１號卷第５５頁，警１５７３號卷第２１５、２２５至２２６、２３１、２３３頁）。
⑶陳○○左列金融帳戶之開戶資料、交易明細各１份（見偵５９０４號卷第２６至２７頁）。
⑷甲○○左列金融帳戶之交易明細１份（見警３３２１號卷第４５至４６頁）。
⑸高聖滐於左列提領時間至左列提領地點提領款項之監視器畫面翻拍照片１張、詐欺車手高聖滐提領贓款一覽表１紙（見警３３２１號卷第１６、１８頁）；
監視器畫面翻拍照片２張、詐騙集團提款車手高聖滐提領詐騙贓款一覽表２紙、嘉義市政府警察局第一分局影像調閱管制表１份（見警６１８２號卷第３７至４０、７５至７６頁）。
⑹高聖滐於１０８年５月１８日０時２分許，騎乘機車至左列「成功街郵局」，下車提領贓款後，再與辛○○所駕駛自用小客車會合之路口監視器畫面翻拍照片共１０張（見警３３２１號卷第２７至３１頁）。
辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年陸月。
同日０時１５分５８秒 ３萬元 同日０時２４分１秒 嘉義市○區○○路○○○號「玉山證券」之自動櫃員機 ３萬元 同日０時２４分５７秒 ３萬元 同日０時２５分４２秒 ３萬元 ②１０８年５月１７日１１時２５分許（追加起訴書誤載為同年月２２日１１時許） ４０萬元 上開甲○○郵局帳戶 高聖滐 １０８年５月１８日０時３分 嘉義市○區○○街○○○號「成功街郵局」之自動櫃員機 ６萬元 同日０時４分 ６萬元 同日０時５分 ３萬元 ③１０８年５月１６日（追加起訴書誤載為「１７日」）１０時４８分 ３０萬元 曾○○申設之中華郵政股份有限公司帳號○○○○○○○○○○○○○○號帳戶 不詳 不詳 不詳 不詳 詐欺集團不詳成員 ④１０８年５月１７日１０時３５分（追加起訴書誤載為「１１時２５分」） ４０萬元 田○○申設之玉山商業銀行帳號○○○○○○○○○○○○○號帳戶 ⑤１０８年５月２０日（追加起訴書誤載為「２２日」）１１時 ２５萬元 郭○○申設之臺灣銀行帳號 ○○○○○○○○○○○○號帳戶 ⑥１０８年５月２０日（追加起訴書誤載為「２２日」）１１時 ２５萬元 郭○○申設之中華郵政股份有限公司帳號○○○○○○○○○○○○○○號帳戶 ⑦１０８年５月２０日（追加起訴書誤載為「２２日」）１１時 ２５萬元 鄭○○申設之中華郵政股份有限公司帳號○○○○○○○○○○○○○○號帳戶 ⑧１０８年５月２０日（追加起訴書誤載為「２２日」）１１時 ２５萬元 鄭○○申設之臺灣銀行帳號○○○○○○○○○○○○號帳戶 ８ １０９年度金訴字第５號追加起訴書附表二編號９及附表三編號６ 張○○ （提出告訴） 於１０８年５月１３日１２時許，以通訊軟體ＬＩＮＥ聯繫張○○之妻，假冒係其等親戚鄭○○，佯稱：欲借款云云，致張○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月１３日１４時２分許 １０萬元 上開王○○彰化銀行帳戶 高聖滐 １０８年５月１４日０時７分 嘉義市○區○○路○○○號「彰化銀行」之自動櫃員機 ３萬元 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿、車手頭兼收水） ⑵林成蒼（回水） ⑶張至鈞（指揮） ⑷高聖滐（領款車手） ⑸詐欺集團其他成員（實施詐騙） ⑴證人即告訴人張○○於警詢中之指述（見警６１８２號卷第１６至１７頁）。
⑵張○○之新北市政府警察局板橋分局信義派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙案件紀錄表、郵政跨行匯款申請書各１紙（見警６１８２號卷第５８至６０頁）。
⑶王○○左列金融帳戶之開戶資料、交易明細各１份（見偵緝３５９號卷第２３至４４頁）。
⑷高聖滐於左列提領時間至左列提領地點提領款項之監視器畫面翻拍照片２張（見警６１８２號卷第７４至７５頁）。
⑸詐騙集團提款車手高聖滐提領詐騙贓款一覽表２紙、嘉義市政府警察局第一分局影像調閱管制表１份（見警６１８２號卷第３７至４０頁）。
辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年參月。
同日０時８分 ３萬元 同日０時９分 ３萬元 同日０時１０分 １萬元 ９ １０９年度金訴字第５號追加起訴書附表二編號１０及附表三編號１２ 陳○○（提出告訴） 於１０８年５月１７日１１時許，撥打電話予陳○○，假冒係其胞弟，佯稱：因生病開刀，急需現金云云，致陳○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月１７日１３時４４分許 ２８萬元 賴○○申設之華泰商業銀行帳號○○○○○○○○○○○○○號（追加起訴書誤載為中國信託銀行帳號○○○○○○○○○○○○○○○○號）帳戶 高聖滐 １０８年５月１８日０時３６分 嘉義市○區○○○路○○○號「中國信託銀行」之自動櫃員機 ２萬元 ⑴高聖滐（領款車手） ⑵辛○○（車手頭兼收水） ⑶林成蒼（回水） ⑷張至鈞（指揮辛○○） ⑸詐欺集團其他成員（取得賴○○左列華泰銀行帳戶、實施詐騙） ⑴證人即告訴人陳○○於警詢中之指述（見警６１８２號卷第３４至３５頁）。
⑵陳○○之新北市政府警察局海山分局文聖派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、第一商業銀行匯款申請書回條各１紙（見警６６８２號卷第７０至７２頁）。
⑶賴○○左列金融帳戶之開戶資料、交易明細各１份（見偵５９０４號卷第２８至２９頁）。
⑷高聖滐於左列提領時間至左列提領地點提領款項之監視器畫面翻拍照片４張、詐騙集團提款車手高聖滐提領詐騙贓款一覽表２紙、嘉義市政府警察局第一分局影像調閱管制表１份（見警６１８２號卷第３７至４０、７６頁）。
辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年參月。
同日０時３８分 ２萬元 同日０時３９分 ２萬元 同日０時３９分 ２萬元 同日０時４０分 ２萬元 同日０時４３分 嘉義市○區○○路○○○號「彰化銀行」之自動櫃員機 ２萬元 同日０時４３分 １萬元 １０ １０９年度金訴字第５號追加起訴書附表二編號１１及附表三編號１３ 斯○○（提出告訴） 於１０８年５月１３日９時３０分許，撥打電話予斯○○，假冒係其友人陳○○，佯稱：急需現金周轉，欲借款云云，致斯○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月１４日１０時４０分許（追加起訴書誤載為同日１０時３０分許） ５萬元 上開林○○中信銀行帳戶 高聖滐 １０８年５月１５日１０時５３分許 雲林縣○○鎮○○路○段○○○號「統一超商雲嘉店」之自動櫃員機 ５萬元 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿、車手頭兼收水） 【指揮領取左列方林○○中信銀行帳戶部分，應予擴張審理】 ⑵林成蒼（回水） ⑶張至鈞（指揮） ⑷高聖滐（領款車手） ⑸詐欺集團其他成員（實施詐騙） ⑴證人即告訴人斯○○於警詢中之指述（見警１２７２號卷第３１至３７頁）。
⑵斯○○之臺北市政府警察局大安分局瑞安街派出所陳報單、受理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙案件紀錄表、金融機構聯防機制通報單、中國信託銀行新臺幣存提款交易憑證各１紙（見警１２７２號卷第４１至４５、５７至６１頁）。
⑶林○○左列金融帳戶之交易明細１份（見偵１７２號卷第２９頁正、反面）。
⑷高聖滐於左列提領時間至左列提領地點提領款項之監視器畫面翻拍照片５張（見警１２７２號卷第５１至５５頁）。
辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月。
１１ １１０年度金訴字第５４號追加起訴書附表一編號２及附表二編號２ 江○○（提出告訴） 於１０８年５月８日１６時６分許起，陸續撥打電話予江○○，假冒係其外甥，佯稱：急需現金周轉，欲借款云云，致江○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月１３日１４時４５分許 １５萬元 上開張○○中信銀行帳戶 高聖滐 １０８年５月１３日１４時５３分１８秒 嘉義縣○○鄉○○路○段○○號「○○高中」之自動櫃員機 ２萬元 ⑴辛○○（指揮壬○○領取左列張○○中信銀行帳戶包裹、車手頭兼收水） ⑵林成蒼（回水） ⑶張至鈞（指揮） ⑷高聖滐（領款車手） ⑸詐欺集團其他成員（實施詐騙） ⑴證人即告訴人江○○於警詢中之指述（見警３４３４５號卷第２７３至２７４頁）。
⑵江○○之臺中市政府警察局第二分局育才派出所陳報單、受理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單、國泰世華商業銀行匯出匯款憑證各１份（見警３４３４５號卷第２７２、２７５至２８１頁）。
⑶張○○左列金融帳戶之交易明細１份（見偵１７２號卷第２６頁）。
⑷高聖滐於左列提領時間至左列提領地點提領款項之監視器畫面翻拍照片１張（見警３４３４５號卷第３２２頁）。
辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年參月。
同日１４時５３分 ２萬元 同日１４時５４分 ２萬元 同日１４時５５分 １萬元 同日１４時５５分 ２萬元 同日１４時５６分 ２萬元 同日１４時５７分 １萬元 １２ １１０年度金訴字第１０７號追加起訴書附表一編號１、附表二編號１ 陳○○（提出告訴） 於１０８年５月１３日１０時３２分許，撥打電話予陳○○，假冒係其友人李○○，佯稱：急需現金周轉，欲借款云云，致陳○○陷於錯誤，而匯款至右列帳戶。
１０８年５月１３日１１時４０分許 １０萬元 上開林○○中信銀行帳戶 高聖滐 １０８年５月１３日１２時２２分 嘉義縣○○鄉○○路○號「民雄雙福郵局」之自動櫃員機 ２萬元 ⑴辛○○（指揮壬○○領簿、車手頭兼收水） 【指揮領取左列林○○中信銀行帳戶部分，應予擴張審理】 ⑵林成蒼（回水） ⑶張至鈞（指揮） ⑷高聖滐（領款車手） ⑸詐欺集團其他成員（實施詐騙） ⑴證人即告訴人陳○○於警詢中之指述（見警３４３４５號卷第２６３至２６５頁）。
⑵陳○○之臺中市政府警察局第六分局西屯派出所陳報單、受理各類案件紀錄表、受理刑事案件報案三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙案件紀錄表、金融機構聯防機制通報單、台中銀行國內匯款申請書回條各１紙（見警３４３４５號卷第２６２、２６６至２７１頁）。
⑶林○○左列金融帳戶之交易明細１份（見偵１７２號卷第２９頁正、反面）。
⑷高聖滐於左列提領時間至左列提領地點提領款項之監視器畫面翻拍照片２張（見警３４３４５號卷第３１９頁）。
辛○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年參月。
同日１２時２３分 ２萬元 同日１２時２４分 ２萬元 同日１２時２７分 嘉義縣○○鄉○○路○號「臺灣菸酒公司（嘉義酒廠）」之自動櫃員機 ２萬元 同日１２時２８分 ２萬元
附表四：
編號 本院案號 對應之起訴書、追加起訴書、移送併案意旨書／起訴、移送併辦內容 本院之處理／理由 １ １０８年度金訴字第６９號（被告：壬○○、辛○○） 起訴書： １０８年度偵字第４２７９號、第４５３２號（被告：壬○○、辛○○） 起訴內容略為： ①告訴人戊○○遭詐騙匯款至上開侯○○郵局帳戶。
②告訴人乙○○遭詐騙匯款至上開李○○郵局帳戶。
③告訴人己○○遭詐騙匯款至上開蕭○○中信銀行帳戶。
④告訴人庚○○遭詐騙匯款至上開蕭○○中信銀行帳戶。
【判處罪刑】 移送併辦意旨書： ⑴１０８年度偵字第５７４８號（被告：壬○○、辛○○） 移送併辦內容略為： 告訴人丁○○遭詐騙匯款至上開甲○○郵局帳戶 【退併辦】 左列起訴書雖有述及被告壬○○於１０８年５月１６日至「全家超商（嘉義新榮店）」領取內含甲○○郵局帳戶資料之包裹，然並未認定該帳戶資料係不法取得，亦未記載有何被害人遭詐騙匯款至甲○○郵局帳戶內；
且被告壬○○領取甲○○郵局帳戶資料包裹之時間，與其前述有罪部分領取其他帳戶資料包裹之時間，係屬不同天，非屬同１次犯行，其間自無一罪關係，故無從認甲○○郵局帳戶部分為起訴效力所及，而得以併案審理。
⑵１０８年度少連偵字第１２１號、１０８年度偵字第１００７４號（被告：壬○○、辛○○） 移送併辦內容略為： ①告訴人甲○○遭詐騙寄出其上開郵局帳戶之存簿、提款卡。
②告訴人丁○○遭詐騙匯款至上開甲○○郵局帳戶。
【退併辦】 理由同上述編號１⑴。
⑶１０８年度偵字第８３７２號（被告：壬○○） 移送併辦內容略為： ①告訴人丙○○遭詐騙匯款至上開蕭○○中信銀行帳戶。
②告訴人己○○遭詐騙匯款至上開蕭○○中信銀行帳戶。
③告訴人庚○○遭詐騙匯款至上開蕭○○中信銀行帳戶。
④告訴人丁○○遭詐騙匯款至上開甲○○郵局帳戶。
①【丙○○部分：擴張審理】 與左列起訴書所載犯罪事實具有裁判上一罪關係，為起訴效力所及，自應併予審理。
②【己○○、庚○○部分：同一犯罪事實，本應審理】 與左列起訴書所載犯罪事實係屬相同事實，本在本院審理範圍內。
③【丁○○部分：退併辦】 理由同上述編號１⑴。
２ １０８年度金訴字第８３號（被告：壬○○） 追加起訴書： １０８年度偵字第４５０５號追加起訴書（被告：壬○○） 追加起訴內容略為： ①告訴人黃○○遭詐騙匯款至上開林○○中信銀行帳戶。
②告訴人洪○○遭詐騙匯款至上開朱○○郵局帳戶。
③告訴人許○○遭詐騙匯款至上開朱○○台新銀行帳戶。
④告訴人黃○○遭詐騙匯款至上開林○○中信銀行帳戶。
①【黃○○、洪○○、許○○部分：判處罪刑】 ②【黃○○部分：不受理】 此部分已為１０８年度金訴字第６９號起訴書起訴效力所及，屬重行起訴，應判決不受理。
移送併辦意旨書： １０８年度偵字第８３７２號 （被告：壬○○） 移送併辦內容略為： ①告訴人黃○○遭詐騙匯款至上開林○○中信銀行帳戶。
②告訴人陳○○遭詐騙匯款至上開林○○中信銀行帳戶。
③告訴人陳○○遭詐騙匯款至上開林○○中信銀行帳戶。
④告訴人洪○○遭詐騙匯款至上開朱○○郵局帳戶。
⑤告訴人許○○遭詐騙匯款至上開朱○○台新銀行帳戶。
⑥告訴人黃○○遭詐騙匯款至上開林○○中信銀行帳戶。
①【陳○○、陳○○部分：擴張審理】 與左列追加起訴書所載犯罪事實具有想像競合犯之裁判上一罪關係，為追加起訴效力所及，自應併予審理。
②【黃○○、洪○○、許○○部分：同一犯罪事實，本應審理】 與追加起訴書所載犯罪事實係屬相同事實，本在本院審理範圍內。
③【黃○○部分：退併辦】 左列追加起訴書就此部分已經本院為不受理之諭知，故移送併辦此部分即與追加起訴部分不生法律上同一案件關係，此部分併辦自非本院所得審酌。
３ １０８年度金訴字第９４號（被告：壬○○、辛○○） 追加起訴書： １０８年度偵字第５０５１號、１０８年度偵字第５６６３號追加起訴書（被告：壬○○、辛○○） 追加起訴內容略為： ⑴被告辛○○部分： ①告訴人黃○○遭詐騙匯款至上開林○○中信銀行帳戶。
②告訴人洪○○遭詐騙匯款至上開朱○○郵局帳戶。
③告訴人許○○遭詐騙匯款至上開朱○○台新銀行帳戶。
④告訴人黃○○遭詐騙匯款至上開林○○中信銀行帳戶。
①【黃○○、洪○○、許○○、黃○○部分：判處罪刑】 ⑵被告壬○○、辛○○部分： 告訴人林○○遭詐騙匯款至上開陳○○台中銀行帳戶。
②【林○○部分：無罪】 被告壬○○提領款項後，告訴人林○○始匯款，是被告壬○○所提領、被告辛○○所收取之款項顯非告訴人林○○所匯入。
移送併辦意旨書： １０８年度偵字第６５８６號 （被告：壬○○、辛○○） 移送併辦內容略為： 告訴人林○○遭詐騙匯款至上開陳○○台中銀行帳戶。
【退併辦】 左列追加起訴書就此部分已經本院為無罪之諭知，故移送併辦此部分即與追加起訴部分不生法律上同一案件關係，此部分併辦自非本院所得審酌。
４ １０９年度金訴字第５號（被告：壬○○、辛○○） 追加起訴書： １０８年度偵字第４６９５、５４９５、５７１５、７２５０、９４００、９４０１、１００７４號，１０８年度偵緝字第３５６、３５７、３５８、３５９號，１０８年度少連偵字第１２１號（被告：壬○○、辛○○） 追加起訴內容略為： ①告訴人王○○、呂○○、李○○、吳○○遭詐騙寄出其等上開銀行或郵局帳戶之存簿、提款卡。
②告訴人陳○○遭詐騙匯款至上開王○○彰化銀行帳戶後遭提領。
③告訴人黃○○遭詐騙匯款至上開呂○○郵局帳戶、李○○郵局帳戶。
④告訴人蕭○○遭詐騙匯款至上開李○○台中銀行帳戶。
⑤告訴人許○○遭詐騙匯款至金融帳戶後遭提領。
⑥被害人楊○○遭詐騙匯款至金融帳戶後遭提領。
⑦告訴人丙○○遭詐騙匯款至金融帳戶後遭提領。
⑧告訴人許○○遭詐騙匯款至金融帳戶後遭提領。
⑨告訴人丁○○遭詐騙匯款至金融帳戶後遭提領。
⑩告訴人張○○遭詐騙匯款至上開王○○彰化銀行帳戶後遭提領。
⑪告訴人陳○○遭詐騙匯款至金融帳戶後遭車手提領。
⑫告訴人斯○○遭詐騙匯款至金融帳戶後遭車手提領。
⑴被告壬○○： ①【王○○、呂○○、李○○、吳○○部分：不另為無罪諭知】 ②【黃○○、蕭○○、丁○○部分：判處罪刑】 ③【楊○○、許○○、陳○○部分：無罪】 ④【陳○○、許○○、丙○○、張○○、斯○○部分：不受理】 陳○○、許○○、張○○、斯○○部分，已為本院１０８年度金訴字第８３號追加起訴書追加起訴效力所及；
丙○○部分，已為本院１０８年度金訴字第６９號起訴書起訴效力所及，均屬重行起訴，應判決不受理。
⑵被告辛○○： ①【王○○、呂○○、李○○、吳○○部分：無罪】 ②【陳○○、黃○○、蕭○○、楊○○、丙○○、許○○、丁○○、張○○、陳○○、斯○○部分：判處罪刑】 ③【許○○部分：不受理】 許○○部分，已為本院１０８年度金訴字第９４號追加起訴書追加起訴效力所及，屬重行起訴，應判決不受理。
移送併辦意旨書： １０８年度偵字第８３７２號（被告：壬○○） 移送併辦內容略為： ①告訴人陳○○遭詐騙匯款至上開王○○彰化銀行帳戶。
②告訴人張○○遭詐騙匯款至上開王○○彰化銀行帳戶。
③告訴人斯○○遭詐騙匯款至上開林○○中信銀行帳戶。
④告訴人葉○○、盧○○、許○○、童李○○、陳○○遭詐騙匯款至陳○○申設之郵局帳戶及台北富邦銀行帳戶。
①【告訴人陳○○、張○○、斯○○部分：退併辦】 左列追加起訴書就此部分已經本院為不受理之諭知，故移送併辦此部分即與追加起訴部分不生法律上同一案件關係，此部分併辦自非本院所得審酌。
②【告訴人葉○○、盧○○、童李○○、陳○○部分：退併辦】 卷內無足夠證據證明陳○○申設之郵局帳戶及台北富邦銀行帳戶係被告壬○○領取（左列追加起訴書、移送併辦意旨書犯罪事實欄亦均未認定陳○○該等帳戶係被告壬○○領取），難以認定移送併辦此部分與追加起訴部分有何法律上同一案件關係，此部分併辦自非本院所得審酌。
③【告訴人許○○部分：退併辦】 左列追加起訴書就此部分已經本院為無罪之諭知，故移送併辦此部分即與追加起訴部分不生法律上同一案件關係，此部分併辦自非本院所得審酌。
５ １０９年度金訴字第１５２號（被告：壬○○） 追加起訴書： １０８年度偵字第８３７２號 追加起訴內容略為： ①告訴人余○○遭詐騙匯款至上開蕭○○中信銀行帳戶。
②告訴人江○○遭詐騙匯款至上開張○○中信銀行帳戶。
③告訴人鄭○○遭詐騙匯款至上開王○○台灣銀行帳戶。
④告訴人己○○遭詐騙匯款至上開黃○○第一銀行帳戶。
⑤告訴人王○○遭詐騙匯款至上開潘○○郵局帳戶。
【不受理】 鄭○○、己○○、王○○部分，已為本院１０８年度金訴字第６９號起訴書起訴效力所及；
余○○、江○○部分，已為本院１０８年度金訴字第８３號起訴書起訴效力所及，均屬重行起訴，應判決不受理。
６ １１０年度金訴字第５４號 （被告：辛○○） 追加起訴書： １０９年度偵字第８９７５號 追加起訴內容略為： ①告訴人余○○遭詐騙匯款至上開蕭○○中信銀行帳戶。
②告訴人江○○遭詐騙匯款至上開張○○中信銀行帳戶。
③告訴人鄭○○遭詐騙匯款至上開王○○台灣銀行帳戶。
④告訴人己○○遭詐騙匯款至上開黃○○第一銀行帳戶。
⑤告訴人王○○遭詐騙匯款至上開潘○○郵局帳戶。
①【余○○、江○○、王○○部分：判處罪刑】 ②【己○○部分：不受理】 此部分業經本院１０８年度金訴字第６９號起訴書起訴效力所及，屬重行起訴，應判決不受理。
③【鄭○○部分：免訴】 辛○○尚有參與告訴人鄭○○遭詐騙匯款至其他銀行帳戶之「車手頭兼收水」角色，前已經臺灣高等法院臺南分院以１１０年度金上訴字第３０４號判決判處罪刑確定。
７ １１０年度金訴字第１０７號（被告：辛○○） 追加起訴書： １０９年度偵字第１７２號 追加起訴內容略為： ①告訴人陳○○遭詐騙匯款至上開林○○中信銀行帳戶。
②告訴人江○○遭詐騙匯款至上開張○○中信銀行帳戶。
①【陳○○部分：判處罪刑】 ②【江○○部分：不受理】 此部分業經本院１１０年度金訴字第５４號追加起訴書起訴，屬重行起訴，應判決不受理。
附錄本案論罪科刑法條：
壹、組織犯罪防制條例第３條：
發起、主持、操縱或指揮犯罪組織者，處３年以上１０年以下有期徒刑，得併科新臺幣１億元以下罰金；
參與者，處６月以上５年以下有期徒刑，得併科新臺幣１千萬元以下罰金。
但參與情節輕微者，得減輕或免除其刑。
具公務員或經選舉產生之公職人員之身分，犯前項之罪者，加重其刑至二分之一。
犯第一項之罪者，應於刑之執行前，令入勞動場所，強制工作，其期間為３年。
前項之強制工作，準用刑法第９０條第２項但書、第３項及第９８條第２項、第３項規定。
以言語、舉動、文字或其他方法，明示或暗示其為犯罪組織之成員，或與犯罪組織或其成員有關聯，而要求他人為下列行為之一者，處３年以下有期徒刑，得併科新臺幣３百萬元以下罰金：
一、出售財產、商業組織之出資或股份或放棄經營權。
二、配合辦理都市更新重建之處理程序。
三、購買商品或支付勞務報酬。
四、履行債務或接受債務協商之內容。
前項犯罪組織，不以現存者為必要。
以第５項之行為，使人行無義務之事或妨害其行使權利者，亦同。
第５項、第７項之未遂犯罰之。
貳、洗錢防制法第１４條：
有第二條各款所列洗錢行為者，處７年以下有期徒刑，併科新臺幣５００萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
參、中華民國刑法第３３９條之４：
犯第３３９條詐欺罪而有下列情形之一者，處１年以上７年以下有期徒刑，得併科１００萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。
前項之未遂犯罰之。
肆、中華民國刑法第３３９條：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處５年以下有期徒刑、拘役或科或併科５０萬元以下罰金。
前二項之未遂犯罰之。