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臺灣南投地方法院刑事判決
113年度金訴字第227號
公 訴 人 臺灣南投地方檢察署檢察官
被 告 吳佳紋
上列被告因洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第8595號），被告於本院準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經告以簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，本院依簡式審判程序，判決如下：
主 文
吳佳紋幫助犯洗錢防制法第十九條第二項、第一項後段之一般洗錢未遂罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、犯罪事實：吳佳紋可預見將金融機構帳戶提供予他人使用，可能幫助掩飾、隱匿他人犯罪所得及幫助他人遂行詐欺取財犯行，竟仍不違背其本意，基於幫助掩飾、隱匿特定犯罪所得之去向及幫助詐欺取財之不確定故意，於民國112年7月某時許，以超商寄貨方式，將其所申辦之中華郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶(下稱本案帳戶）之提款卡及提款卡密碼交付不詳詐騙集團成員使用。
嗣該詐欺集團成員取得本案帳戶之帳戶資料後，意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意，以附表所示之詐欺方式，對附表所示之人施用詐術，致渠等均陷於錯誤，依指示於附表所示之匯款時間，分別將附表所示之匯款金額匯至本案帳戶內，而本案帳戶經圈存警示而未及遭詐欺集團成員轉帳提領，尚未生隱匿詐欺犯罪所得之結果。
二、證據名稱：㈠被告吳佳紋於本院審理時之自白。
㈡附表編號1至5「證據」欄所示之證據。
三、論罪科刑：㈠被告行為後，洗錢防制法業經修正，於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。
修正前洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」
，修正後洗錢防制法第19條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。
其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」
，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定論處。
㈡另洗錢防制法第15條之2，復於113年7月31日修正公布第22條，將該條次變更及酌作文字修正，並自同年8月2日起生效施行。
惟洗錢防制法增訂第15條之2關於無正當理由而交付、提供帳戶、帳號予他人使用之管制與處罰規定，並於該條第3項針對惡性較高之有對價交付、一行為交付或提供合計3個以上帳戶、帳號，及經裁處後5年以內再犯等情形，科以刑事處罰。
其立法理由乃以任何人向金融機構申請開立帳戶、向虛擬通貨平台及交易業務之事業或第三方支付服務業申請帳號後，將上開機構、事業完成客戶審查同意開辦之帳戶、帳號交予他人使用，均係規避現行本法所定客戶審查等洗錢防制措施之脫法行為，若適用其他罪名追訴，因主觀之犯意證明不易、難以定罪，影響人民對司法之信賴，故立法截堵是類規避現行洗錢防制措施之脫法行為，採寬嚴並進之處罰方式。
其中刑事處罰部分，究其實質內涵，乃刑罰之前置化。
亦即透過立法裁量，明定前述規避洗錢防制措施之脫法行為，在特別情形下，雖尚未有洗錢之具體犯行，仍提前到行為人將帳戶、帳號交付或提供他人使用階段，即科處刑罰。
從而，倘若案內事證已足資論處行為人一般洗錢、詐欺取財罪之幫助犯罪責，即無另適用同法第15條之2第3項刑罰前置規定之餘地，亦無行為後法律變更或比較適用新舊法可言（最高法院113年度台上字第2472號判決意旨參照）。
檢察官認被告違反洗錢防制法第15條之2第3項第1款期約對價而無正當理由交付、提供帳戶罪之低度行為，為刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第2項、第1項（即修正後洗錢防制法第19條第2項、第1項）幫助洗錢未遂罪之高度行為吸收，不另論罪，容有誤會，附此說明。
㈢被告提供本案帳戶供他人使用，使詐欺集團成員對附表所示之被害人施用詐術，並指示被害人匯款至本案帳戶內，以遂行詐欺取財之犯行，且若詐欺集團成員自帳戶提領即達掩飾犯罪所得去向之目的，被告所為固未直接實行詐欺取財、掩飾、隱匿犯罪所得之構成要件行為，惟其提供本案帳戶予詐欺集團成員使用，係對於他人遂行詐欺取財及洗錢之犯行資以助力，應論以詐欺取財罪及一般洗錢罪之幫助犯。
是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第2項、第1項後段之幫助洗錢未遂罪。
㈣被告以一交付本案帳戶之行為，幫助本案詐欺集團成員詐欺如附表所示之被害人，同時幫助詐欺犯罪成員著手掩飾、隱匿詐欺所得，係以一行為觸犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢未遂罪，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助洗錢未遂罪。
㈤被告為幫助犯，所犯情節較正犯輕微，依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕。
被告已著手於洗錢犯罪行為之實行，惟未達於既遂之結果，為未遂犯，並依刑法第25條第2項規定，就洗錢犯行部分遞減其刑。
㈥本院審酌被告雖未實際參與詐欺取財犯行，但將本案帳戶提供他人使用，容任他人以該帳戶作為犯罪之工具，助益他人詐欺取財及隱匿犯罪所得去向、所在之作用，造成執法機關不易查緝犯罪行為人，所為實屬不該。
並考量被告於本院審理時，終能坦承犯行，且被害人等匯入本案帳戶之款項金額，業經圈存尚未提領，洗錢犯行僅止於未遂階段，並未造成金流斷點，犯罪所生之損害有限，暨被告自陳高職肄業之智識程度，經濟狀況勉持，入監前從事餐飲業，與家人同住之家庭經濟生活狀況(本院卷第64頁)等一切量刑事項，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金、易服勞役之折算標準。
四、沒收：本案尚無證據證明被告獲有犯罪所得，不予宣告沒收或追徵。
另被告已將本案帳戶之支配權交予為本案詐欺犯行之正犯，無從經手支配正犯洗錢之財物或財產上利益，且本案帳戶因已警示，所餘款項無從為被告所動用，若對被告本案帳戶內所餘款項宣告沒收，顯有過苛之虞，爰不予宣告沒收。
五、依刑事訴訟法第273條之1、第299條第1項前段、第310條之2、第454條，判決如主文。
六、如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起上訴狀（須附繕本）。
本案經檢察官胡宗鳴提起公訴，檢察官陳俊宏到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 8 月 26 日
刑事第三庭 法 官 顏紫安
以上正本與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；
其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 113 年 8 月 27 日
書記官 廖佳慧
附錄本判決論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。
雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
修正後洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。
其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編
號
被
害
人
詐欺方式
匯款時間匯款金額
（新臺
幣）
證據
郭
振
韋
詐欺集團於112年8月6
日於LINE群組「寶可
夢PTCG-台北-快速交
易群」刊登虛假販售
寶可夢卡片，致郭振
韋陷於錯誤，於右列
時間，匯款右列金額
至本案帳戶。
112年8月
6日22時3
6分許
910元
1.告訴人郭振韋警詢證述（警卷第11
至13頁）
2.交易明細、吳佳紋郵局開戶基本資
料、交易明細及登入IP位址（警卷
第27、93至108頁）
3.告訴人郭振韋報案資料、對話紀錄
（警卷第15至29頁）
林
鼎
翔
詐欺集團於112年8月6
日於LINE群組「寶可
夢PTCG-台北-快速交
易群」刊登虛假販售
寶可夢卡片，致林鼎
翔陷於錯誤，於右列
112年8月
7日0時3
分許
2140元
1.告訴人林鼎翔警詢證述（警卷第31
至32頁）
2.交易明細、吳佳紋郵局開戶基本資
料、交易明細及登入IP位址（警卷
第38、93至108頁）
時間，匯款右列金額
至本案帳戶。
3.告訴人林鼎翔報案資料、對話紀錄
（警卷第33至41頁）
陳
俊
宏
詐欺集團於112年8月6
日於LINE群組「寶可
夢PTCG-台北-快速交
易群」刊登虛假販售
寶可夢卡片，致陳俊
宏陷於錯誤，於右列
時間，匯款右列金額
至本案帳戶。
112年8月
6日22時5
8分許
5360元
1.告訴人陳俊宏警詢證述（警卷第43
至46頁）
2.交易明細、吳佳紋郵局開戶基本資
料、交易明細及登入IP位址（警卷
第60、93至108頁）
3.告訴人陳俊宏報案資料、對話紀錄
（警卷第47至60頁）
余
秉
宸
詐欺集團於112年8月6
日於LINE群組「寶可
夢PTCG-台北-快速交
易群」刊登虛假販售
寶可夢卡片，致余秉
宸陷於錯誤，於右列
時間，匯款右列金額
至本案帳戶。
112年8月
6日23時2
4分許
1060元
1.告訴人余秉宸警詢證述（警卷第61
至63頁）
2.交易明細、吳佳紋郵局開戶基本資
料、交易明細及登入IP位址（警卷
第71、79至91頁）
3.告訴人余秉宸報案資料、對話紀錄
（警卷第65至75頁）
何
若
彤
詐欺集團於112年8月2
日於LINE群組「寶可
夢PTCG-台北-快速交
易群」刊登虛假販售
寶可夢卡片，致何若
彤陷於錯誤，於右列
時間，匯款右列金額
至本案帳戶。
112年8月
6日22時3
4分許
3660元
1.告訴人何若彤警詢證述（警卷第77
至78頁）
2.交易明細、吳佳紋郵局開戶基本資
料、交易明細及登入IP位址（警卷
第88、93至108頁）
3.告訴人何若彤報案資料、對話紀錄
（警卷第79至91頁）
(續上頁)
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