臺灣屏東地方法院刑事-PTDM,111,金簡,95,20220526,1

臺灣屏東地方法院刑事簡易判決
111年度金簡字第95號
公 訴 人 臺灣屏東地方檢察署檢察官
被 告 蘇柏仁


上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110年度偵字第8094號），被告於準備程序中自白犯罪，本院合議庭認宜以簡易判決處刑（原案號：110年度金訴字第106號），爰不經通常程序，裁定由受命法官獨任逕以簡易判決處刑如下：

主 文

蘇柏仁幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。

事實及理由

一、蘇柏仁明知近年來以虛設、借用或買賣人頭帳戶之方式，供詐欺者作為詐欺他人交付財物等不法用途多有所聞，而金融機構帳戶係個人理財之重要工具，關係個人財產、信用之表徵，應可預見將金融機構存摺、提款卡及密碼等資料提供予他人，可能使他人用為收受被害人遭詐騙所匯入款項，以掩飾或隱匿犯罪所得去向之工具，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，先於民國109年1月至同年4月13日間之某日某時許，在屏東縣屏東市自由路之迪卡儂體育用品店，向吳俊毅（涉犯幫助洗錢罪嫌部分，業經本院另案判決確定）收取其所申辦之兆豐國際商業銀行帳號00000000000號帳戶之存摺、提款卡及密碼（下稱本案帳戶），嗣於1、2日後，在屏東縣屏東市機場北路東山河大樓之超商，託付林郁湘（涉犯幫助洗錢罪嫌部分，另經臺灣屏東地方檢察署檢察官為不起訴處分確定）將本案帳戶輾轉交付予不詳詐欺集團成員。

該詐欺集團成員於收取本案帳戶資料後，復共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，以附表所示之方式，詐騙如附表所示之趙正豪、羅翊宸、郭家銘、羅誼哲、林彥伯、趙珮如等6人，致趙正豪等6人陷於錯誤，而依指示於附表所示之時間，將附表所示之金額匯至本案帳戶內，旋遭提領一空。

嗣趙正豪6等人察覺有異，始悉被騙而報警處理，經警循線查悉上情。

二、上開犯罪事實，業據被告蘇柏仁於本院審理中坦承不諱（見本院卷第117至120頁），核與證人即被害人趙正豪、羅翊宸、郭家銘、羅誼哲、林彥伯、趙珮如於警詢中之證述大致相符，復有前開被害人等所提出之匯款資料、其等與詐騙集團成員對話之截圖、本案帳戶客戶基本資料、交易明細等件在卷可稽，足認被告前開任意性自白與事實相符，堪以採信。

綜上，本案事證明確，被告犯行堪以認定，應予依法論科。

三、論罪科刑：㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而言（最高法院75年度台上字第1509號、88年度台上字第1270號判決參照）。

如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。

被告將吳俊毅所申設本案帳戶之存摺、提款卡、密碼提供予真實姓名年籍不詳之人，對於該人所屬或其轉手之犯罪集團提供助力，用以詐騙如附表所示之被害人，顯係基於幫助該人詐騙他人財物之犯意，而未參與前開詐欺取財犯行之構成要件行為。

㈡按洗錢防制法所謂之洗錢，依同法第2條規定，係指：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得；

二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者；

三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得者。

查本案被告將本案帳戶輾轉交付予姓名、年籍不詳之詐欺集團成員，嗣後被害人雖受騙匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，惟在該詐欺集團成員提領該等匯款後，如上所述，此時檢警僅能憑此追查至帳戶之所有人吳俊毅、其交付帳戶之對象即被告，而無法進一步查得真正之提款人，因而產生掩飾、隱匿之洗錢效果，故而，被告雖未參與後續之提款行為，無從成立一般洗錢罪之直接正犯，然其等將帳戶輾轉交予姓名年籍不詳之詐欺集團成員，已為該集團實施前述之洗錢犯罪，提供助力，依相同法理，被告所為，自亦應屬幫助犯一般洗錢罪無誤（最高法院108 年台上字第3101號刑事判決意旨可供參照）。

㈢核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。

㈣被告以一提供金融帳戶之行為，幫助詐欺集團詐欺如附表所示之被害人之財物及洗錢，係以一行為而觸犯數罪名，及同時侵害數財產法益，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重之幫助犯一般洗錢罪處斷。

㈤被告係幫助他人犯洗錢罪，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之；

又犯洗錢防制法第14條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑，同法第16條第2項定有明文；

被告於本院審理時就其幫助洗錢犯行自白犯罪，爰依前揭規定減輕其刑，並依法遞減之。

㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌被告任意交付他人帳戶之提款卡、存摺及密碼予不詳之人，幫助詐欺集團成員收受如附表所示之被害人遭詐欺之款項，及遭其他不詳詐欺集團成員提領一空而掩飾、隱匿此部分犯罪所得之犯罪手段、所生損害，及被告終能坦承犯行之犯後態度，暨被告本案犯行前未曾受刑之宣告，有臺灣高等法院被告前案紀錄表可憑（見本院卷第19頁），素行非劣、自陳高中肄業之智識程度、職業為遊戲工程、已婚無子之家庭生活狀況（見本院卷第120頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰金部分，諭知易服勞役之折算標準。

四、犯第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之，洗錢防制法第18條第1項前段固有明文，然被告並未親自提領詐騙所得之款項，並已將本案帳戶之存摺、提款卡交付他人，是其已無從實際管領、處分帳戶內之詐騙所得款項，自無從依上開規定宣告沒收。

又被告交予他人之本案帳戶存摺、提款卡，雖係供犯罪所用之物，但未經扣案，且該物品本身價值低微，單獨存在亦不具刑法上之非難性，倘予沒收或追徵，除另使刑事執行程序開啟之外，對於犯罪行為之不法、罪責評價並無影響，且對於預防及遏止犯罪之助益不大，欠缺刑法上重要性，是本院認該物品並無沒收或追徵之必要，爰不予宣告沒收或追徵。

另依卷內現有之資料，並無證據可資認定被告有何因提供本案帳戶而取得對價之情形，則被告既無任何犯罪所得，自無從宣告沒收或追徵，附此敘明。

五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項，洗錢防制法第14條第1項、第16條第2項，刑法第11條、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條、第42條第3項前段，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如主文。

六、如不服本判決，應於判決送達之日起20日內，向本院提出上訴狀，上訴於本院管轄之第二審地方法院合議庭。

本案經檢察官蔡明達提起公訴，檢察官王雪鴻到庭執行職務。

中 華 民 國 111 年 5 月 26 日
簡易庭 法 官 張瑞德
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，得於判決書送達之日起二十日內，以書狀敘述理由，向本庭提出上訴。
中 華 民 國 111 年 5 月 27 日
書記官 李佩玲

附錄本判決論罪科刑法條全文
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。
雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。

中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。

洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。

洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。

附表：
編號 告訴人 匯款時間 金 額（新臺幣） 詐騙方式 1 趙正豪 109年4月13日18時49分 3萬元 109年3月22日某時許，詐欺集團成員自稱「黃慧雅」，並佯稱推薦趙正豪匯款至「捷凱平台」，其可代為投資云云，趙正豪信以為真，遂依指示匯款至本案帳戶。
2 羅翊宸 109年4月13日16時50分 共計13萬元 109年4月6日21時30分許，詐欺集團成員向羅翊宸佯稱要邀請參加網路投資平台「FXopen」之投資計畫云云，羅翊宸不疑有他，遂依指示陸續匯款至本案帳戶。
3 郭家銘 109年4月14日15時34分 3萬元 109年3月14日某時許，詐欺集團成員自稱「沈綸珍」，並佯稱要推薦網路上之「諾德平台」買賣外匯等投資云云，郭家銘信以為真，遂依指示至本案帳戶。
4 羅誼哲 109年4月14日17時25分 1萬5,000元 109年3月14日某時許，詐欺集團成員佯稱可在網路之「諾德投資」投資股票云云，羅誼哲不疑有他，遂依指示匯款至本案帳戶。
5 林彥伯 109年4月15日13時52分、13時54分許 5萬元、2萬元 109年4月13日14時40分，在交友軟體上，詐騙集團成員佯稱為「小晴」，並向林彥伯佯稱可加入「fxprotw」網站投資云云，林彥伯信以為真，而依指示匯款至本案帳戶。
6 趙珮如 109年4月15日16時30分 3萬元 109年4月初某日某時許，詐騙集團成員向趙珮如佯稱，可在外匯投資平台「捷凱」投資云云，趙珮如遂依指示匯款至本案帳戶。