臺灣臺南地方法院刑事-TNDM,110,金簡,108,20211020,1

臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
110年度金簡字第108號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 郭雅璇



上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110年度偵字第14906號），被告於本院準備程序中自白犯罪（110年度金訴字第334號），本院合議庭認為宜以簡易判決處刑，裁定由受命法官獨任逕以簡易判決處刑如下：

主 文

郭雅璇幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。

緩刑貳年，緩刑期間應履行如附件二本院調解筆錄所示之給付內容。

事實及理由

一、本件除就犯罪事實欄一倒數第3至2行之記載應予更正為「16時36分許、16時39分許及17時06分許，陸續轉帳新臺幣（下同）4萬9,988元、4萬9,989元及2萬9,989元」；

證據部分應予補充「被告於本院準備程序時之自白及本院110年度南司刑移調字第397號調解筆錄」外，其餘犯罪事實、證據均引用檢察官起訴書之記載（如附件一）。

二、論罪科刑：㈠按特定犯罪之正犯實行特定犯罪後，為掩飾、隱匿其犯罪所得財物之去向及所在，而令被害人將款項轉入其所持有、使用之他人金融帳戶，並由該特定犯罪正犯前往提領其犯罪所得款項得手，如能證明該帳戶內之款項係特定犯罪所得，因已被提領而造成金流斷點，該當掩飾、隱匿之要件，該特定犯罪正犯自成立一般洗錢罪之正犯。

又刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言。

幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之細節或具體內容。

此即學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。

金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯。

是行為人提供金融帳戶提款卡及密碼予不認識之人，固非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯；

然行為人主觀上如認識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應論以幫助犯一般洗錢罪（最高法院108年台上大字第3101號刑事裁定意旨參照）。

㈡查本件被告郭雅璇可預見提供金融機構帳戶之存摺、提款卡及密碼予他人使用，可能幫助掩飾、隱匿他人犯罪所得或幫助他人遂行詐欺取財犯行，仍將其本人名義之金融機構帳戶存摺、提款卡及密碼，提供予真實姓名年籍不詳之成年詐騙人員使用。

嗣本案告訴人黃士銘受騙並匯款至該帳戶後，旋由成年詐騙人員前往提領該詐騙犯罪所得款項，造成金流斷點。

是依前開裁定意旨，核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項、洗錢防制法第14條第1項之幫助詐欺取財罪、幫助洗錢罪。

又被告所犯幫助詐欺取財罪與幫助洗錢罪間，具有局部之同一性，乃一行為觸犯數罪名之想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。

另被告實施詐欺構成要件以外之行為，係幫助犯，應依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。

又被告於本院準備程序中自白犯罪（本院金訴字卷第65頁），應依洗錢防制法第16條第2項規定，減輕其刑，並遞減輕其刑。

㈢本院審酌被告係在學中之大學生，應知悉新聞媒體頻繁報導詐騙集團橫行肆虐社會，且個人金融帳戶不得隨意轉交他人使用亦經政府宣導再三，然被告因一時缺錢急用，而未加謹慎思考網路所刊登之租賃廣告是否為合法賺錢管道，即將自己的帳戶之存摺、提款卡及密碼交付真實姓名、年籍均不詳之詐騙集團成年人員使用，幫助詐騙本案告訴人及幫助洗錢，侵害告訴人之財產法益，所為誠屬不該；

惟念其為幫助犯，不法及罪責內涵較低，並考量被告未因此獲取任何不法利益，業經被告於警詢中供承甚明（見警卷第8至9頁），且已與告訴人達成調解賠償損害，有本院110年度南司刑移調字第397號調解筆錄卷附足參（見本院訴字卷第47頁）；

兼衡被告無前科素行、犯後坦承犯行之態度，現為在學中之大學生，有意願賠償告訴人，目前從事餐廳外場工作，月薪約22,000元之家庭生活狀況等一切具體情狀，量處如主文所示之刑，併就罰金刑部分諭知易服勞役折算標準。

又依刑法第41條第1項規定得易科罰金之罪以所犯最重本刑為「5年有期徒刑以下之刑」者為限，被告所犯本件為洗錢防制法第14條第1項洗錢罪之幫助犯，其法定刑為「7年以下有期徒刑」，並不得易科罰金，是被告所犯有期徒刑部分雖經本院判處有期徒刑3月，然此部分依法仍不得諭知易科罰金之折算標準，附此敘明。

三、緩刑：㈠查被告前未曾受有期徒刑以上刑之宣告，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可稽，因一時思慮未周，致罹此罪名，且犯後坦承犯行，有意願彌補告訴人之損害，深感悔意，並已與告訴人達成調解一如前述，經此偵查審判科刑，已足促其警惕，信無再犯之虞，本院因認被告所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款宣告緩刑2年，以啟自新。

㈡另為確保被告能履行調解筆錄，以維護告訴人之權益，因認本件緩刑宣告有依刑法第74條第2項第3款規定為附記事項之必要，爰命被告應於緩刑期間內依如附件二所示本院調解筆錄內容履行。

又倘若被告不履行此一負擔，情節重大，足認原宣告之緩刑難收其預期效果，而有執行刑罰之必要者，依刑法第75條之1第1項第4款規定，得由檢察官聲請撤銷緩刑宣告，併予敘明。

四、沒收：㈠按犯第十四條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之，洗錢防制法第18條第1項前段定有明文。

所稱財物或財產上利益，乃指特定犯罪之犯罪所得而言，至於洗錢者本身之犯罪所得，則應適用刑法規定沒收，此有該條修正理由可參。

本件被告僅構成幫助洗錢罪，並非洗錢罪之正犯，並未實際參與移轉、變更、掩飾或隱匿之洗錢正犯行為，或取得財物或財產上利益，是本件關於詐騙犯罪之犯罪所得經移轉、變更、隱匿後，應於洗錢或詐欺正犯部分沒收，並非在被告本件犯行沒收。

㈡被告雖係出租帳戶賺錢而寄出本案帳戶存摺、提款卡，惟其自陳並未因此獲得任何報酬（見警卷第8至9頁），復查無其他積極證據足認其因此獲有任何對價，即無從認其有何犯罪所得，自無從諭知沒收及追徵。

五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，洗錢防制法第14條第1項、第16條第2項，刑法第11條、第30條第1項、第2項、第339條第1項、第55條前段、第42條第3項前段、第74條第1項第1款、第2項第3款，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決如主文。

六、本件係於被告表明願受科刑之範圍內所為之科刑判決，依刑事訴訟法第455條之1第2項規定，被告不得上訴；

檢察官如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。

本案經檢察官蔡佩容提起公訴，檢察官陳于文到庭執行職務。

中 華 民 國 110 年 10 月 20 日
刑事第三庭 法 官 陳振謙
以上正本證明與原本無異。
書記官 黃憶筑
中 華 民 國 110 年 10 月 20 日
附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條：
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。
雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條第1項：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
洗錢防制法第14條第1項：
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
附件一：
臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
110年度偵字第14906號
被 告 郭雅璇 女 21歲（民國00年00月0日生）
住臺南市○○區○○里0鄰○○○0號
居臺南市○市區○○路00號
國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、郭雅璇可預見提供金融機構帳戶提款卡及密碼予他人使用，可能掩飾、隱匿他人犯罪所得或幫助他人遂行詐欺取財犯行，仍不違背其本意，而基於幫助洗錢及幫助詐欺取財之不確定故意，於民國109年9月下旬某日，在臺南市新市區遠東科技大學之全家便利商店內，將其所有之中華郵政股份有限公司新市郵局（下稱新市郵局）帳號0000000-0000000號帳戶之提款卡，以每交付一個帳戶提款卡每10日即可獲取新臺幣（下同）1萬3,000元之代價，出租予真實姓名年籍不詳之詐騙集團成年成員使用，容任他人作為詐欺取財之工具。
嗣該詐騙集團所屬成年成員取得上開帳戶後，即基於意圖為自己不法之所有之犯意聯絡，於109年9月26日18時許，佯裝為網路購物及銀行客服人員，撥打電話向黃士銘佯稱：誤將其帳戶設定為經銷商，致需強制扣款，須依指示操作取消云云，致黃士銘陷於錯誤，依指示於翌日（即109年9月27日）16時39分許、17時6分及18時36分許，陸續轉帳新臺幣（下同）4萬9,988元、2萬9,989元及4萬9,989元至上揭新市郵局帳戶內，嗣黃士銘察覺有異報警處理，始循線查悉上情。
二、案經黃士銘訴由南投縣政府警察局仁愛分局報告本署偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實
1 被告郭雅璇於警詢之供述 被告於上揭時、地，將所有新市郵局帳戶提款卡以每月1萬3,000元之對價，出租予他人之事實。
2 告訴人黃士銘於警詢時之指述 告訴人遭騙匯款之事實。
3 被告與詐騙集團成員之對話紀錄1份 被告將所有新市郵局帳戶租借予他人之事實。
4 新市郵局帳戶開戶及交易明細1份 告訴人遭詐騙匯款至上開新市郵局帳戶之事實。
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪嫌及刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌。
被告以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條，從一重論以幫助洗錢罪。
被告係幫助他人犯洗錢罪，為幫助犯，請依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 110 年 8 月 18 日
檢察官 蔡 佩 容
本件證明與原本無異
中 華 民 國 110 年 8 月 23 日
書記官 洪 卉 玲
附錄所犯法條：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。

附件二：本院110年度南司刑移調字第397號調解筆錄