臺灣桃園地方法院刑事-TYDM,112,原金訴,110,20240702,1

臺灣桃園地方法院刑事判決
112年度原金訴字第110號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 辛○○




指定辯護人 公設辯護人彭詩雯
被 告 庚○○



指定辯護人 公設辯護人廖彥傑
被 告 己○○




壬○○



上列被告等因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（111年度少連偵字第500號），被告等於本院準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經本院告知簡式審判程序意旨，並聽取當事人之意見後，裁定依簡式審判程序，判決如下：

主 文

辛○○三人以上共同冒用政府機關或公務員名義犯詐欺取財罪，處有期徒刑參年捌月，併科罰金新臺幣壹拾伍萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。

未扣案之犯罪所得新臺幣壹萬元，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。

庚○○三人以上共同冒用政府機關或公務員名義犯詐欺取財罪，處有期徒刑肆年陸月，併科罰金新臺幣參拾陸萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。

未扣案之犯罪所得新臺幣伍萬元，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。

己○○三人以上共同冒用政府機關或公務員名義犯詐欺取財罪，處有期徒刑參年肆月，併科罰金新臺幣肆萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。

未扣案之犯罪所得新臺幣壹萬元，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。

壬○○三人以上共同冒用政府機關或公務員名義犯詐欺取財罪，處有期徒刑肆年，併科罰金新臺幣參拾萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。

未扣案之犯罪所得新臺幣捌萬元，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。

事實及理由

壹、有罪部分：

一、本案事實及證據，除修正如下外，其餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件）：㈠犯罪事實欄一第1至7行「辛○○於民國000年0月間，加入少年癸○○（Telegram暱稱『財神』，民國00年0月生，真實姓名年籍詳卷，另移送桃園地方法院少年庭審理中）等人組成三人以上，以實施詐術為手段且具有持續性、牟利性之有結構性犯罪組織（下稱本案詐欺集團），庚○○、乙○○、丙○○於000年0月間加入本案詐欺集團，己○○、壬○○、甲○○則於000年0月間加入本案詐欺集團」之記載，更正為：「辛○○於民國000年0月間，加入少年癸○○（Telegram暱稱『財神』，00年0月生，真實姓名年籍詳卷）等人組成、以實施詐術為手段、具持續性、牟利性及結構性之詐欺集團（下稱『本案詐欺集團』），庚○○、乙○○、丙○○於000年0月間加入本案詐欺集團，己○○、壬○○、甲○○則於000年0月間加入本案詐欺集團（公訴意旨認辛○○、庚○○、己○○、壬○○加入本案詐欺集團涉犯參與犯罪組織罪嫌部分，詳後述不另為免訴諭知之說明；

乙○○、丙○○、甲○○均由本院另行審結）」；

㈡犯罪事實欄一第9至11行「基於參與犯罪組織、三人以上共同冒用政府機關或公務員名義犯詐欺取財及掩飾、隱匿特定詐欺犯罪所得本質、去向之洗錢等犯意聯絡」之記載，更正為：「基於三人以上共同冒用政府機關或公務員名義犯詐欺取財及掩飾、隱匿詐欺犯罪所得去向而洗錢等犯意聯絡」；

㈢犯罪事實欄一倒數第5至1行「將贓款轉交予癸○○等所屬本案詐欺集團上游成員朋分，而掩飾上開詐欺取財罪犯罪所得之本質及去向。

辛○○因而獲得新臺幣（下同）15萬元報酬，庚○○因而獲得30萬元之報酬，己○○因而獲得1萬元報酬，壬○○因而獲得8萬之報酬，甲○○因而獲得5,000元之報酬」之記載，更正為：「將上開提款卡及提領所得款項層轉上繳本案詐欺集團核心成員，以此等迂迴方式，掩飾、隱匿此部分之詐欺犯罪所得去向。

辛○○因而獲得新臺幣（下同）1萬元報酬，庚○○因而獲得5萬元報酬，己○○因而獲得1萬元報酬，壬○○因而獲得8萬報酬，甲○○因而獲得5,000元報酬」；

㈣刪除附表四編號30、37之記載，並將附表四合計提領金額「4,062,000」之記載，更正為：「3,862,000」（見少連偵字卷一，第324至325頁）；

㈤補充「被告辛○○、庚○○、己○○、壬○○於本院準備程序及審判中之供述」及「同案被告甲○○於本院訊問及準備程序之供述」為證據。

二、論罪： ㈠被告辛○○、庚○○、己○○、壬○○本案行為後（被告辛○○自111年2月18日至3月4日；

被告庚○○自111年2月18日至4月1日；

被告己○○於111年4月2日；

被告壬○○於111年3月18日至3月25日），刑法第339條之4第1項於112年5月31日修正公布，因該條項第1至3款並未修正，是此部分無新舊法比較之問題，逕行適用裁判時（即修正後）之刑法第339條之4第1項第1至3款規定。

㈡核被告辛○○、庚○○、己○○、壬○○本案所為，均係犯刑法第339條之4第1項第1、2款之三人以上共同冒用政府機關或公務員名義詐欺取財、洗錢防制法第2條第2款及第14條第1項之洗錢等罪。

㈢被告辛○○、庚○○、己○○、壬○○與同案被告乙○○、丙○○、甲○○及本案詐欺集團某等不詳成員，有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。

㈣詐欺罪係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數計算，以被害人數、被害次數之多寡，決定其犯罪之罪數。

至行為人所為詐欺取財及洗錢等犯行，就同一被害人之同一被害事實部分，在自然意義上雖非單一，然係基於確保各該詐欺犯罪所得之單一意思，手段相衍承繼，均為其等犯罪歷程實行之一環，各行為難以強行分離，又有局部重疊合致之情形，在刑法之評價上，以合為包括一行為予以評價為當。

㈤被告辛○○、庚○○、己○○、壬○○以一行為觸犯上開數罪名，為想像競合犯，依刑法第55條前段規定，分別從一重即刑法第339條之4第1項第1、2款之三人以上共同冒用政府機關或公務員名義詐欺取財罪處斷。

三、科刑：㈠被告辛○○、庚○○、己○○、壬○○本案行為後，洗錢防制法第16條第2項於112年6月14日修正公布，修正前規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」

修正後則規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」

經比較新舊法之結果，以修正前之規定對行為人較為有利，依刑法第2條第1項前段規定，應適用行為時即修正前之洗錢防制法第16條第2項。

查被告辛○○、庚○○、己○○、壬○○於本院準備程序及審判中，均坦認本案犯行並為認罪之表示，其等洗錢犯行原應分別依上揭規定減輕其刑，然因想像競合犯從一重即刑法第339條之4第1項第1、2款之三人以上共同冒用政府機關或公務員名義詐欺取財罪處斷，該重罪無相對應之法定減輕事由，是無以依修正前之洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑，僅由本院於後述量刑時併予審酌此情（最高法院110年度台上字第5409號、第4236號判決意旨參照）。

㈡以行為人之責任為基礎，審酌被告辛○○、庚○○、己○○、壬○○於行為時雖分別為年僅18至20歲之人，然智識健全，當能判斷其等所為係侵害他人財產權之犯罪，極可能致被害人之積蓄化為烏有並難以追查，並不因其等年紀較輕，而可認不知此節；

尤以近年來詐欺集團猖獗，引發諸多社會問題，幾經媒體報導及各方討論，並經政府再三宣導並訂頒相關措施，詎其等為牟取不法利益，竟為本案犯行，所為應予非難。

惟念其等於偵查及本院就本案犯行，均坦承不諱，參以其等本案各自於整體犯罪流程中所位居之角色，尚屬操作自動櫃員機提領款項並上繳之末端地位，然其等本案所為，在刑法之評價上雖以合為包括一行為予以評價，然在自然意義上究非單一，非偶發犯之，此觀其等均另有相類案件益徵此情（見被告提示簡表、刑案資料查註紀錄表及臺灣高等法院被告前案紀錄表）；

又告訴人因遭詐騙，誤信係依「政府機關公務員」指示交付財物，所受損害甚鉅，除財物損失外（如附表一至五、七所載者，已達1,682萬餘元），所受之精神痛苦及生活不便，亦不待言；

被告辛○○、庚○○、己○○、壬○○各自經手款項非少（被告辛○○160萬元、被告庚○○997萬元、被告己○○50萬元、被告壬○○386萬元），依其等生活經驗，當能知悉該等款項賺取不易，被害人所受損害甚鉅，而刑法第339條之4第1項法定刑為「1年以上7年以下有期徒刑，得併科100萬元以下罰金」，雖未明文以被害人受害金額或行為人經手金額為法定刑之區別，然衡酌上情，本案既非情節輕微，自不能僅依本條法定刑之最低刑度予以量定，否則將與罪刑相當原則相違；

末參以其等各自之犯罪動機、目的、手段，所陳之職業、教育程度及家庭生活經濟狀況等一切情狀，並依刑法第55條但書規範（不得科以較輕罪名所定最輕本刑以下之刑）意旨，分別量處如主文所示之刑，就罰金刑部分，諭知易服勞役之折算標準。

四、沒收：㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項前段、第3項分別定有明文。

而共同犯罪者其所得之沒收，依各共犯實際犯罪利得，分別宣告沒收（最高法院105年度台上字第1984號判決意旨參照）。

至洗錢行為之標的，以屬於被告所有者為限，始應予沒收（臺灣高等法院110年度上訴字第2542號判決意旨參照）。

㈡公訴意旨以被告等人各自於偵查中供述，認被告辛○○本案獲有報酬15萬元、被告庚○○本案獲有報酬30萬元、被告己○○本案獲有報酬1萬元、被告壬○○本案獲有報酬8萬元，然除被告壬○○於本院準備程序坦承本案獲有報酬10萬元以內，被告己○○坦承本案獲有報酬1、2萬元外，被告辛○○辯稱僅拿到1、2萬元，被告庚○○辯稱僅拿到5、6萬元（見審原金訴字卷，第191頁），因此部分檢察官並未提出其他非供述證據以佐，查無積極證據足證其等於本院所述不實，是僅能依其等各自所陳最低數額，為犯罪所得計算之所據。

㈢從而，被告辛○○本案犯罪所得為1萬元、被告庚○○本案犯罪所得為5萬元、被告己○○本案犯罪所得1萬元、被告壬○○本案犯罪所得8萬元，雖未扣案，仍應分別依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。

貳、不另為免訴諭知部分：

一、公訴意旨另以：被告辛○○、庚○○、己○○、壬○○加入本案詐欺集團之行為，均涉犯組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織罪嫌。

二、按案件有曾經判決確定者，應諭知免訴之判決，刑事訴訟法第302條第1款定有明文。

次按實質上一罪或裁判上一罪案件，倘已經起訴之顯在事實業經判決有罪確定者，縱法院於裁判時不知尚有其他潛在事實，其效力仍及於未起訴之其餘潛在事實，此即既判力之擴張（最高法院103年度台上字第2249號判決意旨參照）。

又按行為人為實施詐欺行為而參與詐欺犯罪組織，並於參與詐欺犯罪組織之行為繼續中，先後加重詐欺取得數人之財產，僅應就事實上首次或最先繫屬法院該案之首次加重詐欺取財犯行，論以想像競合犯，而其後之加重詐欺取財犯行，則單獨論以加重詐欺取財罪，自不能再另與參與犯罪組織犯行論以想像競合，以免重複評價；

又想像競合犯之一罪，如經實體判決確定，其想像競合之他罪，即使未曾審判，因原係裁判上之一罪，即屬同一案件，不能另行追訴，如再行起訴，即應諭知免訴之判決（最高法院110年度台上字第776號判決意旨參照）。

三、被告辛○○參與「財神」所屬之詐欺集團，並於000年0月間犯三人以上共同冒用公務員名義詐欺取財罪等事實，業經臺灣高雄地方法院111年度審原金訴字第13號判決確定在案；

被告庚○○參與「小智」所屬之詐欺集團，並於000年0月間犯三人以上共同冒用公務員名義詐欺取財罪等事實，業經本院112年度審原金訴字第22號判決確定在案；

被告己○○參與「黃文傑」所屬之詐欺集團，並於000年0月間犯三人以上共同冒用政府機關及公務員名義詐欺取財未遂罪等事實，業經臺灣臺北地方法院111年度訴字第513號判決確定在案；

被告壬○○參與「特斯拉」、「程咬金」所屬之詐欺集團，並於000年0月間犯三人以上共同冒用公務員名義詐欺取財未遂罪等事實，業經本院111年度訴字第888號判決確定在案等情，有上開判決、臺灣高等法院被告前案紀錄表及裁判有罪簡列表在卷可稽。

參以本案犯罪時間與上開另案之犯罪時間，均於111年間，詐欺集團組織結構多角、多層且繁雜，檢察官復未提出積極證據佐證其等所參與者屬不同之犯罪組織，自難認被告辛○○、庚○○、己○○、壬○○參與之本案詐欺集團與其等另案所參與者不同，是上揭說明，本應就已判決確定之參與犯罪組織部分諭知免訴之判決，然因公訴意旨認此部分與前開有罪部分，有想像競合犯之裁判上一罪關係，爰不另為免訴之諭知。

據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2及第454條第2項，判決如主文。

本案經檢察官林弘捷提起公訴，檢察官張建偉到庭執行職務。

中 華 民 國 113 年 7 月 2 日
刑事第十一庭 法 官 翁健剛
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。
其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。
書記官 鄭雨涵
中 華 民 國 113 年 7 月 2 日
本案所犯法條：
中華民國刑法第339條之4
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。

洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。

洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。

附件：
臺灣桃園地方檢察署檢察官111年度少連偵字第500號起訴書暨所附之附表一至附表七
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
111年度少連偵字第500號
被 告 辛○○ 男 19歲（民國00年0月00日生）
住新竹縣○○鄉○○村○○000號
居桃園市○○區○○街00○0號8樓
（現另案在法務部矯正署勵志中學執 行感化教育中）
國民身分證統一編號：Z000000000號
庚○○ 男 21歲（民國00年0月0日生）
住○○市○○區○○○○村000號
國民身分證統一編號：Z000000000號
乙○○ 女 26歲（民國00年00月00日生）
住○○市○鎮區○○路00號3樓之2
居桃園市○○區○○○路000號
國民身分證統一編號：Z000000000號
上 一 人
選任辯護人 李瑀律師
被 告 丙○○ 男 27歲（民國00年00月00日生）
住○○市○○區○○○路000號
國民身分證統一編號：Z000000000號
己○○ 男 19歲（民國00年0月00日生）
籍設桃園市○○區○○街000號（桃 園市○○區○○○○○○ 居○○市○○區○○路0段000巷00號 4樓
（現另案在法務部矯正署誠正中學執 行感化教育中）
國民身分證統一編號：Z000000000號
壬○○ 男 20歲（民國00年0月00日生）
住○○市○○區○○路0段000巷0號
居桃園市○○區○○○街00號2樓
國民身分證統一編號：Z000000000號
甲○○ 男 22歲（民國00年0月00日生）
住○○市○○區○○路0000巷0號
國民身分證統一編號：Z000000000號
上 一 人
選任辯護人 邱昱誠律師
上列被告等因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、辛○○於民國000年0月間，加入少年癸○○（Telegram暱稱「財神」，民國00年0月生，真實姓名年籍詳卷，另移送桃園地方法院少年庭審理中）等人組成三人以上，以實施詐術為手段且具有持續性、牟利性之有結構性犯罪組織（下稱本案詐欺集團），庚○○、乙○○、丙○○於000年0月間加入本案詐欺集團，己○○、壬○○、甲○○則於000年0月間加入本案詐欺集團，渠等均擔任領款車手之工作，與少年癸○○所屬之本案詐欺集團成員，共同意圖為自己不法之所有，基於參與犯罪組織、三人以上共同冒用政府機關或公務員名義犯詐欺取財及掩飾、隱匿特定詐欺犯罪所得本質、去向之洗錢等犯意聯絡，於111年2月8日上午10時許，由本案詐欺集團中不詳成員，以假檢警之方式，詐騙戊○○，致其陷於錯誤，先於111年2月17日及同年月18日分別提供其向國泰世華商業銀行申辦之帳號第000000000000號（下稱A帳戶）、第000000000000號（下稱B帳戶）帳戶之存摺及提款卡給不詳之詐欺集團成員，復陸續出售股票、解除保單、辦理保單質借，並將其配偶王貴琳郵局、臺灣銀行帳戶款項轉帳至上開A帳戶及B帳戶內。
嗣辛○○、庚○○、己○○、壬○○、甲○○取得癸○○等本案詐欺集團成員交付之A帳戶、B帳戶之提款卡後，由辛○○於如附表一所示之時、地提領如附表一所示之贓款，庚○○於如附表二所示之時、地提領如附表二所示之贓款，己○○於如附表三所示之時、地提領如附表三所示之贓款，壬○○於如附表四所示之時、地提領如附表四所示之贓款，甲○○於如附表五所示之時、地提領如附表五所示之贓款，乙○○及丙○○持乙○○向玉山商業銀行申辦之帳號第0000000000000號帳戶（下稱C帳戶），於本案詐欺集團成員持A帳戶、B帳戶之提款卡於如附表六所示之時間轉帳如附表六所示之金額至C帳戶後，於附表七所示之時、地提領如附表七所示之贓款，俟辛○○等人提領如附表一至五、七所示之款項後，將贓款轉交予癸○○等所屬本案詐欺集團上游成員朋分，而掩飾上開詐欺取財罪犯罪所得之本質及去向。
辛○○因而獲得新臺幣（下同）15萬元報酬，庚○○因而獲得30萬元之報酬，己○○因而獲得1萬元報酬，壬○○因而獲得8萬之報酬，甲○○因而獲得5,000元之報酬。
二、案經戊○○訴由桃園市政府警察局中壢分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實
1 被告辛○○於警詢及偵查中之供述 1、坦承提領附表一之款項。
2、於111年1月初加入該詐欺集團。
3、少年癸○○於Telegram暱稱為「財神」。
4、每次提領均係依癸○○指示至龍岡大操場取得提款卡、密碼，領取款項後再依癸○○指示將贓款及卡片放置於中壢區華勛公園之流動廁所地板。
5、報酬為每次提領款項之2%，於每日晚間10時許，至華勛公園領取，提領附表一之報酬共計15萬元。
2 被告庚○○於警詢及偵查中之供述 1、坦承提領附表二之款項。
2、被告庚○○於000年0月間由少年癸○○介紹進入詐欺集團；
每次提領均係依癸○○指定地點取得提款卡、密碼，領取款項後再依癸○○指定地點放置卡片及贓款。
3、報酬為每次提領款項之3%，由癸○○當面交付，提領附表二之報酬共計30萬元。
3 被告乙○○於偵查中之供述 1、否認犯行。
2、玉山銀行C帳戶為其申辦，並將帳號以微信方式提供年籍不詳之「姜准」。
3、附表七之ATM提領監視器畫面為被告乙○○及丙○○。
4、被告乙○○及丙○○提領玉山銀行C帳戶如附表七所示之款項。
4 被告丙○○於偵查中之供述 1、否認犯行。
2、附表七之ATM提領監視器畫面為被告乙○○及丙○○。
3、被告乙○○及丙○○提領玉山銀行C帳戶如附表七所示之款項。
5 被告己○○於警詢及偵查中之供述 1、坦承提領附表三之款項。
2、被告己○○由邱亦浩介紹加入詐欺集團，邱亦浩為其上手。
3、提款卡及密碼係由王孝廷於提領當日在某汽車旅館交付；
款項提領後將贓款及提款卡交付邱亦浩。
4、報酬為每次提領款項之2%，提領附表三所得之報酬為1萬元，由邱亦浩當天支付。
（邱亦浩及王孝廷涉犯詐欺等罪嫌部分，另由警偵辦） 6 被告壬○○於警詢及偵查中之供述 1、坦承提領附表四之款項。
2、於110年12月底至000年0月間加入詐欺集團。
3、提領款項之提款卡及密碼係由Telegram綽號「高進」之人指定地點六和公園男廁取得，贓款提領後再依指示將贓款及提款卡放至上開地點。
4、報酬為每次提領款項之3%，直接自領取之贓款拿取，提領附表四之報酬共計8萬元。
7 被告甲○○於警詢及偵查中之供述 1、坦承提領附表五之款項，惟否認知悉為詐欺款項。
2、提領款項之提款卡及密碼為姓名年籍不詳之人，於提領當日在桃園市中壢區中正公園交付，並於款項提領後，回到中正公園交付贓款及提款卡。
3、該次提領報酬為5,000元。
8 證人即告訴人戊○○於警詢之證述 證明全部犯罪事實。
9 告訴人戊○○之國泰世華商業銀行A、B帳戶之對帳單、外幣帳戶交易明細及對帳單、匯款申請書回條、郵局跨行匯款申請書 1、證明告訴人因遭詐騙，而將A帳戶及B帳戶之存摺、提款卡及密碼交付本案詐欺集團成員。
2、告訴人陸續出售股票、外幣、解除保單等，並將其配偶王貴琳之郵局及臺銀帳戶存款轉帳至A帳戶及B帳戶。
3、A帳戶及B帳戶於附表一至五所示時間，遭提領如附表一至五金額之事實。
4、A帳戶及B帳戶於附表六所示之時間遭本案詐欺集團轉帳如附表六所示之金額至C帳戶之事實。
10 被告乙○○之玉山銀行C帳戶交易明細 C帳戶於附表七所示時間，經提領如附表七所示金額之事實。
11 ATM提領時、地一覽表暨提領監視器畫面 證明被告辛○○等人於附表一至五、七所示之時、地提領如附表一至五、七所示之款項。
二、論罪科刑：
(一)按「本條例所稱犯罪組織，指三人以上，以實施強暴、脅迫、詐術、恐嚇為手段或最重本刑逾五年有期徒刑之刑之罪，所組成具有持續性或牟利性之有結構性組織。」
、「前項有結構性組織，指非為立即實施犯罪而隨意組成，不以具有名稱、規約、儀式、固定處所、成員持續參與或分工明確為必要。」
組織犯罪防制條例第2條第1項、第2項分別定有明文。
另組織犯罪防制條例第3條第1項所稱之參與犯罪組織，指加入犯罪組織成為組織之成員，而不問參加組織活動與否，犯罪即屬成立（最高法97年度台上字第1950號判決意旨參照）。
再所謂組織犯罪，本屬刑法上一種獨立之犯罪類型，其犯罪成員是否構成違反組織犯罪防制條例之罪名及成立要件之審查，原不以組織成員個人各別之行為，均已成立其他犯罪為必要，而應就集團成員個別與集體行為間之關係，予以綜合觀察；
縱然成員之各別行為，未構成其他罪名，或各成員就某一各別活動並未全程參與，或雖有參加某特定活動，卻非全部活動每役必與，然依整體觀察，既已參與即構成違反組織犯罪防制條例罪，分別依發起、操縱、指揮、參與等不同行為之性質與組織內之地位予以論處；
尤以愈龐大、愈複雜之組織，其個別成員相對於組織，益形渺小，個別成員未能參與組織犯罪之每一個犯罪活動之情形相對增加，是從犯罪之縱斷面予以分析，其組織之全體成員，應就該組織所為之一切非法作為，依共同正犯之法理，共同負責（最高法院102年度台上字第3449號判決意旨參照）。
經查，被告辛○○、庚○○、乙○○、丙○○、己○○、壬○○、甲○○已知本案詐欺集團之成員至少有少年癸○○及機房成員已如前述，參以本案詐欺集團係利用撥打電話予告訴人施行詐術，誘使告訴人受騙而交付帳戶提款卡，再指派被告辛○○、庚○○、乙○○、丙○○、己○○、壬○○、甲○○領取贓款，轉交本案詐欺集團之上游成員少年癸○○等人，足徵該組織縝密，分工精細，自須投入相當之成本、時間，並非隨意組成立即犯罪，是以被告辛○○、庚○○、乙○○、丙○○、己○○、壬○○、甲○○所參與之本案詐欺集團顯係該當三人以上，以實施詐術為手段，所組成具有持續性或牟利性之有結構性組織，而屬組織犯罪防制條例第2條規定之犯罪組織。
(二)按洗錢防制法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得，洗錢防制法第2條定有明文。
復按現行洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪，祇須有同法第2條各款所示行為之一，而以同法第3條規定之特定犯罪作為聯結即為已足；
倘行為人意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，而將特定犯罪所得直接消費處分，甚或交予其他共同正犯，或由共同正犯以虛假交易外觀掩飾不法金流移動，即難認單純犯罪後處分贓物之行為，應仍構成新法第2條第1或2款之洗錢行為（最高法院109年度台上字第57號、第436號判決參照）。
經查，被告辛○○、庚○○、乙○○、丙○○、己○○、壬○○、甲○○於本案詐欺犯罪組織中負責提領贓款，再前往指定地點，將贓款層轉回本案詐欺犯罪組織，其等分工之目的顯係藉此製造金流斷點，使偵查機關難以追查帳戶金流，以達掩飾詐欺犯罪所得之本質、來源、去向及所在，揆諸前開判決要旨，被告辛○○、庚○○、乙○○、丙○○、己○○、壬○○、甲○○所為均已該當洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪之構成要件。
(三)核被告辛○○、庚○○、乙○○、丙○○、己○○、壬○○、甲○○所為，均係犯組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織罪嫌、洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪嫌及刑法第339條之4第1項第1款、第2款之三人以上冒用政府機關及公務員名義詐欺取財罪等罪嫌。
(四)被告辛○○、庚○○、乙○○、丙○○、己○○、壬○○、甲○○及癸○○所屬本案詐欺集團機房成員係在合同意思範圍內，各自分擔犯罪行為之一部，並相互利用他人之行為，以達共同詐欺取財、洗錢之犯罪目的，業如前述，被告辛○○、庚○○、乙○○、丙○○、己○○、壬○○、甲○○自應就其所參與之犯行，對於全部所發生之結果共同負責。
故被告辛○○、庚○○、乙○○、丙○○、己○○、壬○○、甲○○與癸○○所屬本案詐欺集團機房成員，就三人以上冒用政府機關及公務員名義詐欺取財及洗錢之犯行，均具有犯意聯絡及行為分擔，請論以共同正犯。
(五)被告辛○○、庚○○、乙○○、丙○○、己○○、壬○○、甲○○就上開所為，係以一行為分別觸犯參與犯罪組織罪嫌、三人以上冒用政府機關及公務員名義詐欺取財罪嫌及一般洗錢罪嫌，屬一行為同時觸犯數罪名之想像競合犯，請依刑法第55條規定從一重處斷。
(六)被告辛○○、庚○○、乙○○、丙○○、己○○、壬○○、甲○○於如附表一至五、七所示提款時間、提款地點，先後多次提領A、B、C帳戶之款項，各行為之獨立性均極為薄弱，難以強行分開，依一般社會健全觀念，應就被告辛○○、庚○○、乙○○、丙○○、己○○、壬○○、甲○○對同一帳戶內款項之多次領款行為，視為數個舉動之接續施行，合為包括之一行為予以評價，請論以接續犯。
(七)沒收：
⒈按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之，刑法38條之1第1項前段規定定有明文。
再按洗錢防制法第18條第1項固規定 ：「犯第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受 、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之；
犯第1 5條之罪，其所收受、持有、使用之財物或財產上利益，亦 同。」，為刑法沒收規定之特別規定，自應優先於刑法相
關規定予以適用，亦即就洗錢行為標的之財物或財產上利
益，均應依洗錢防制法第18條規定沒收之。
惟上開條文雖 採義務沒收主義，卻未特別規定「不問屬於犯罪行為人與
否，沒收之」，致該洗錢行為之標的是否限於行為人所有
者始得宣告沒收，有所疑義，於此情形自應回歸適用原則
性之規範，即參諸刑法第38條之1第1項前段規定，仍以屬 於行為人所有者為限，始應予沒收。
⒉經查，被告辛○○、庚○○、己○○、壬○○、甲○○於偵查中供稱因 提領附表一至五之款項，分別獲得15萬元、30萬元、1萬元 、8萬、5,000元之報酬等語，請依刑法第38條之1第1項前 段、第3項規定宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜 執行沒收時，追徵其價額。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 5 月 9 日
檢 察 官 林弘捷
本件證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 5 月 15 日
書 記 官 林 耘
所犯法條
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。
前項之未遂犯罰之。
組織犯罪防制條例第3條
發起、主持、操縱或指揮犯罪組織者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，得併科新臺幣 1 億元以下罰金；
參與者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，得併科新臺幣 1 千萬元以下罰金。
但參與情節輕微者，得減輕或免除其刑。
具公務員或經選舉產生之公職人員之身分，犯前項之罪者，加重其刑至二分之一。
犯第 1 項之罪者，應於刑之執行前，令入勞動場所，強制工作，其期間為 3 年。
前項之強制工作，準用刑法第 90 條第 2 項但書、第 3 項及第98條第 2 項、第 3 項規定。
以言語、舉動、文字或其他方法，明示或暗示其為犯罪組織之成員，或與犯罪組織或其成員有關聯，而要求他人為下列行為之一者，處 3 年以下有期徒刑，得併科新臺幣 3 百萬元以下罰金：一、出售財產、商業組織之出資或股份或放棄經營權。
二、配合辦理都市更新重建之處理程序。
三、購買商品或支付勞務報酬。
四、履行債務或接受債務協商之內容。
前項犯罪組織，不以現存者為必要。
以第 5 項之行為，使人行無義務之事或妨害其行使權利者，亦同。
第 5 項、第 7 項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表一：
編號 日期 時間 提領金額 提領帳號 地點 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 0 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 0 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 0 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 0 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 0 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 0 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢廣州全聯-中壢廣州(廣州路90號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢廣州全聯-中壢廣州(廣州路90號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢廣州全聯-中壢廣州(廣州路90號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 全聯-中壢元化(元化路127號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 全聯-中壢元化(元化路127號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 全聯-中壢元化(元化路127號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 全聯-中壢元化(元化路127號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 全聯-中壢元化(元化路127號) 合計 1,600,000 附表二：
編號 日期 時間 提領金額 提領帳戶 地點 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華中壢分行(中央西路一段11號) 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華中壢分行(中央西路一段11號) 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華中壢分行(中央西路一段11號) 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華中壢分行(中央西路一段11號) 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華中壢分行(中央西路一段11號) 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-桃興分行(中山路469號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-桃興分行(中山路469號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-桃興分行(中山路469號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-桃興分行(中山路469號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-桃興分行(中山路469號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華-北桃園分行(中正路448號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華-北桃園分行(中正路448號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華-北桃園分行(中正路448號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華-北桃園分行(中正路448號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華-北桃園分行(中正路448號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-同德分行(中正路1125號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-同德分行(中正路1125號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-同德分行(中正路1125號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-同德分行(中正路1125號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-同德分行(中正路1125號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 全聯-中壢-中美(中美路二段77號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 全聯-中壢-中美(中美路二段77號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 全聯-中壢-中美(中美路二段77號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 全聯-中壢-中美(中美路二段77號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 全聯-中壢-中美(中美路二段77號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 全聯-中壢普忠(普忠路1168號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 全聯-中壢普忠(普忠路1168號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 全聯-中壢普忠(普忠路1168號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 全聯-中壢普忠(普忠路1168號) 00 0000000 000000 100,000 A帳戶 全聯-中壢普忠(普忠路1168號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-北桃園分行(中正路448號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-北桃園分行(中正路448號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-北桃園分行(中正路448號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-北桃園分行(中正路448號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-北桃園分行(中正路448號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-桃興分行(中山路469號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-桃興分行(中山路469號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-桃興分行(中山路469號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-桃興分行(中山路469號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-桃興分行(中山路469號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-北桃園分行(中正路448號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-北桃園分行(中正路448號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-北桃園分行(中正路448號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-北桃園分行(中正路448號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-北桃園分行(中正路448號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢普忠(普忠路1168號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢普忠(普忠路1168號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢普忠(普忠路1168號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢普忠(普忠路1168號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢普忠(普忠路1168號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 全聯-中壢元化(元化路127號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 全聯-中壢元化(元化路127號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 全聯-中壢元化(元化路127號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 全聯-中壢元化(元化路127號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 全聯-中壢元化(元化路127號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢普忠(普忠路1168號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢普忠(普忠路1168號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢普忠(普忠路1168號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢普忠(普忠路1168號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢內壢(長春路119號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢內壢(長春路119號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢福州(福州一街126號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢福州(福州一街126號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢福州(福州一街126號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 00 0000000 000000 70,000 B帳戶 全聯-中壢普忠(普忠路1168號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 000 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢龍東(龍東路360號) 合計 9,970,000 附表三：
編號 日期 時間 提領金額 提領帳戶 地點 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 萊爾富-平鎮桃爺店(關爺西路1號) 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 萊爾富-平鎮新貴店(中豐路687號) 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 萊爾富-平鎮新貴店(中豐路687號) 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 萊爾富-平鎮新貴店(中豐路687號) 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 萊爾富-平鎮富寶店(新富五街47號) 合計 500,000 附表四：
編號 日期 時間 提領金額 提領帳戶 地點 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 0 0000000 000000 100,000 A帳戶 萊爾富-中壢環北店(環北路1號) 0 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華中壢分行(中央西路一段11號) 0 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華中壢分行(中央西路一段11號) 0 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華中壢分行(中央西路一段11號) 0 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 A帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 20,000 A帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 000000 22,000 A帳戶 萊爾富-桃縣○○0○○街00號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 000000 100,000 B帳戶 全家-中壢延平店(延平路552號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-北中壢分行(慈惠三街129號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 國泰世華-中壢分行(中央西路一段11號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 萊爾富-中壢桃威店(延平路268號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 萊爾富-海華店(九和一街68號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 萊爾富-中壢慈惠店(恩德街40號) 00 0000000 00000 20,000 B帳戶 萊爾富-中壢慈惠店(恩德街40號) 00 0000000 00000 100,000 B帳戶 萊爾富-海華店(九和一街68號) 合計 4,062,000 附表五：
編號 日期 時間 提領金額 提領帳戶 地點 0 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢-中美(中美路二段77號) 0 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢-中美(中美路二段77號) 0 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢-中美(中美路二段77號) 0 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢-中美(中美路二段77號) 0 0000000 000000 100,000 B帳戶 全聯-中壢-中美(中美路二段77號) 合計 500,000 附表六：
編號 轉出帳戶 轉帳時間 轉入帳戶 轉入金額 1 A帳戶 111年3月2日15時58分許 C帳戶 50,000 2 A帳戶 111年3月2日16時許 C帳戶 50,000 3 B帳戶 111年2月18日17時47分許 C帳戶 50,000 4 B帳戶 111年2月18日17時49分許 C帳戶 50,000 5 B帳戶 111年2月19日16時11分許 C帳戶 50,000 6 B帳戶 111年2月19日16時14分許 C帳戶 50,000 7 B帳戶 111年3月3日16時2分許 C帳戶 50,000 8 B帳戶 111年3月3日16時12分許 C帳戶 42,000 合計 392,000 附表七：
編號 日期 時間 提領金額 地點 提領人 0 0000000 0000 1,000 桃園市○○區○○○路○段000號 (全家-新屋永安店) 乙○○ 丙○○ 0 0000000 0000 30,000 桃園市○鎮區○○路○段00號 (玉山銀行-壢新分行) 乙○○ 0 0000000 0000 30,000 0 0000000 0000 30,000 0 0000000 0000 9,000 0 0000000 0000 30,000 桃園市○鎮區○○路○段00號 (玉山銀行-壢新分行) 丙○○ 0 0000000 0000 30,000 0 0000000 0000 30,000 0 0000000 0000 10,000 00 0000000 0000 20,000 桃園市○○區○○路○段00號 (統一超商-水美門市) 丙○○ 00 0000000 0000 20,000 00 0000000 0000 20,000 00 0000000 0000 19,000 00 0000000 0000 20,000 00 0000000 0000 20,000 新竹市○區○○路00號 (萊爾富超商-新竹藍海店) 丙○○ 00 0000000 0000 20,000 00 0000000 0000 20,000 00 0000000 0000 20,000 00 0000000 0000 12,900 合計 391,900